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产品销售税金及附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
期末结转税金及附加的会计分录，
结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用
46楼
2022-12-15 14:32:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
您好我想问一下今年4月份交的环保税应该如何做会计分录 是进入营业税金及附加中么
可以比照计入营业税金及附加，借：营业税金及附加 贷：应交税费
47楼
2022-12-18 13:44:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
48楼
2022-12-18 14:10:44
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刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2022-12-18 14:22:40
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2022-12-18 14:37:23
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2022-12-18 15:07:18
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2022-12-18 15:27:24
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2022-12-18 15:41:05
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2022-12-18 15:57:06
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2022-12-18 16:14:31
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2022-12-18 16:36:57
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2022-12-18 17:04:40
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2022-12-18 17:17:04
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2022-12-18 17:39:18
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2022-12-18 18:07:20
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2022-12-18 18:27:28
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2022-12-18 18:40:06
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2022-12-18 18:52:02
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2022-12-18 19:10:21
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2022-12-18 19:24:36
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2022-12-18 19:46:50
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2022-12-18 20:01:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 学堂用户bgvb3h 发表的提问：
公司本期产品销售应缴纳的教育费附加为5000元。的会计分录
借税金及附加 贷应交税费教育附加5000
49楼
2022-12-18 14:17:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奕初 发表的提问：
减免税金及附加的会计分录处理？
你好！你不用计提就可以了。 如果你计提了，借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
50楼
2022-12-19 11:22:34
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奕初：回复宋生老师 不计提可以吗？规范的账务处理是？
2022-12-19 11:53:37
奕初：回复宋生老师 减免的印花税如何账务处理？
2022-12-19 12:03:56
宋生老师：回复奕初你好！可以不用计提，因为本身就不用交，就可以不用计提。 减免的时候：借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
2022-12-19 12:21:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 青竹 发表的提问：
这个税金附加会计分录是借:营业税金及附加贷:银行存款？
你好，是发生的什么税款这样做分录？
51楼
2022-12-19 11:45:37
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青竹：回复邹老师 土地使用税
2022-12-19 12:15:31
邹老师：回复青竹你好，需要先计提，然后缴纳的 借:营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷:银行存款
2022-12-19 12:31:38
青竹：回复邹老师 老师没有提前计提，然后直接申报了那分录还做吗？
2022-12-19 12:58:58
邹老师：回复青竹你好，还是需要做计提，然后支付分录的
2022-12-19 13:17:43
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
52楼
2022-12-19 11:51:50
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C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2022-12-19 12:18:49
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2022-12-19 12:38:10
璟坨坨老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 寂寞的绿茶 发表的提问：
税金及附加直接缴纳的会计分录
您好同学。 借：应交税费 贷：银行存款
53楼
2022-12-19 12:09:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 奶酪 发表的提问：
计算销售利润时，应从产品销售净收入中扣减的项目有. ( ) A 产品销售成本。 B 产品销售费用 C 管理费用和财务费用 D 产品销售税金及附加。
这个答案就是AD，就是营业收入-营业成本-税金及附加=销售毛利
54楼
2022-12-19 12:26:59
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奶酪：回复江老师 老师 销售净收入难道不全选吗？
2022-12-19 12:59:46
江老师：回复奶酪这个是只选择这两个答案
2022-12-19 13:11:23
奶酪：回复江老师 我没懂 老师你解释详细点
2022-12-19 13:31:41
江老师：回复奶酪营业收入-营业成本-税金及附加=销售利润
2022-12-19 13:58:10
奶酪：回复江老师 那BC 选项呢？？？？就因为这个公式？我还是没明白啊
2022-12-19 14:09:43
江老师：回复奶酪因为这个公式里面没有BC，看公式，就是只涉及到四项数据
2022-12-19 14:22:13
奶酪：回复江老师 可是为啥呢 它题目不是说从销售净收入中扣除嘛...它都是净了 难道三大费用不扣？
2022-12-19 14:42:06
江老师：回复奶酪营业收入-营业成本-税金及附加=销售利润，就是这个计算公式的原因
2022-12-19 15:09:27
奶酪：回复江老师 不行老师 你还得给我讲讲为什么它不减费用 我想知道为什么 我不能理解都是净收入了，为什么不减 而且这个公式和会计上的咋还不一致呢
2022-12-19 15:30:03
江老师：回复奶酪直接就是这样公式定义，属于人为定义的公式，按这个规则进行核算 ，就是这个原因。
2022-12-19 15:52:34
奶酪：回复江老师 那老师你为什么不纠结那个费用呢？就这么接受了？？？学会计的时候也都减得啊
2022-12-19 16:09:14
江老师：回复奶酪二、营业利润的含义及计算是：营业利润=营业收入一营业成本一营业税金及附加一销售费用一管理费用一财务费用一资产减值损失%2B投资收益。 三、营业利润与销售利润是两个概念
2022-12-19 16:28:25
奶酪：回复江老师 那老师 算销售净利润是不是要减费用 算销售毛利的时候减成本及税金及附加 那那道题是算什么的呢？
2022-12-19 16:54:39
江老师：回复奶酪销售净利润就是会减费用，减企业所得税，就是净利润的概念了。
2022-12-19 17:16:39
奶酪：回复江老师 没能理解
2022-12-19 17:42:47
江老师：回复奶酪利润总额-企业所得税=净利润
2022-12-19 17:57:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，现在计提税金及附加时，会计分录是借：税金及附加还是借：主营业务税金及附加呢？还是两个都可以呢
税金及附加 科目在16年就修改了
55楼
2022-12-20 11:45:48
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乐一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 12:06:45
郭老师：回复乐一不用客气的，
2022-12-20 12:20:39
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 萧萧税务 发表的提问：
补提以前年度税金及附加的会计分录是什么？是税金及附加还是用利润分配？
您好，是用以前年度损益调整，没有这个科目就用利润分配
56楼
2022-12-20 11:55:36
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣慰的保温杯 发表的提问：
您好！请问一个做心理咨询，不销售产品的公司需要交增值税吗？还有税金及附加？
你好，要正常缴纳增值税和附加税。
57楼
2022-12-20 12:23:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 震动的柚子 发表的提问：
老师，利润表中的“产品销售税金及附加”填哪些数据？
营业税金及附加包括消费税、营业税、城建税、教育费附加及地方教育费附加
58楼
2022-12-21 11:16:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 帅气的蜡烛 发表的提问：
实际是产品销售税金及附加本年实际是9.9，报年报算成万元 填0.01吗？
你好，是0.001
59楼
2022-12-21 11:28:29
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税，在税金及附加计提会计分录怎么做？
您好： 计提时，相关分录： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税（教育费附加、地方教育费附加）
60楼
2022-12-21 11:55:57
全部回复
【天☞888☜天】：回复笑笑老师 我在快账做分录借方点击税金及附加，点完不上去
2022-12-21 12:21:20
笑笑老师：回复【天☞888☜天】您好： 其他科目正常吗？软件的问题，还得要反映一下
2022-12-21 12:46:19
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