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工资薪金个人所得税会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
计提缴纳个人所得税分录，1.发工资时，借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税；2.交个税时，借应交税费-个人所得税 贷：银行存款；我想问一下，应交税费-个人所得税这个科目平了，但应付职工薪酬里挂的个人所得税怎么处理？
同学你好，应付职工薪酬不用设明细科目个人所得税，个税是公司代扣代缴的，发放工资时扣除个人所得税和五险一金个人承担部分之后的余额再用银行存款发工资给个人
151楼
2023-01-31 09:52:52
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随缘一夫：回复彩丽老师 发工资： 借：应付职工薪酬 5 贷：应交税费-个人所得税 5 交税时： 借：应交税费-个人所得税 5 贷：银行存款 5 做完后应付职工薪酬里有余额5，怎么处理？
2023-01-31 10:07:38
彩丽老师：回复随缘一夫你要结合计提工资的分录一起看。 1、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款（库存现金）
2023-01-31 10:32:51
随缘一夫：回复彩丽老师 根据计提工资看，代扣代缴员工的个税不是也进公司的费用了吗？
2023-01-31 10:47:47
彩丽老师：回复随缘一夫个税是员工自己承担，没有计入公司费用。你自己把金额带进去，更容易理解一些
2023-01-31 11:12:47
随缘一夫：回复彩丽老师 根据您上面的分录， 1、计提工资 借：管理费用——工资 105 贷：应付职工薪酬——工资 105 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 105 贷：库存现金 或银行存款 100 应交税费-代扣代缴个人所得税 5 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 5 贷：银行存款（库存现金） 5 应付职工薪酬如果按105走平，代扣代缴的个税就含在管理费用-工资里了，如果管理费用-工资是100，应付职工薪酬里就有借方余额5出不去啊。
2023-01-31 11:22:54
彩丽老师：回复随缘一夫管理费用—工资 105元是公司应付给职工的工资，并非100才是工资，100只是员工实际到手的
2023-01-31 11:49:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
、 工资、薪金所得 工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率－速算扣除数 应纳税所得额＝每月收入额－800？
你好工资薪金的个税不是这样计算的。 我给你公式 ： （1）工资、薪金所得 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额*预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 【备注】 1、累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 2、累计减除费用=5000元/月*当年截至本月在本单位的任职受雇月份数
152楼
2023-01-31 10:12:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 刘连 发表的提问：
计提本月员工应发工资50000元，需扣除五险一金个人承担部分3000元，个人所得税500元。 会计分录
借；管理费用 其他应收款 3000 贷；应付职工薪酬 50000 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 500
153楼
2023-01-31 10:25:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
外地工程款预交的个人所得税做账怎么计提缴纳 工资薪金所得
你好 预交税款 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
154楼
2023-01-31 10:51:40
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 羊羊 发表的提问：
工资薪金个人所得税税率表有吗
您好，有我发给你参考一下
155楼
2023-01-31 11:05:59
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羊羊：回复东老师 是月工资的吗
2023-01-31 11:29:05
东老师：回复羊羊现在个税是累计计算的
2023-01-31 11:54:28
羊羊：回复东老师 什么意思
2023-01-31 12:15:51
东老师：回复羊羊意思就是说现在计算个税 是累计收入减去累计扣除这样算
2023-01-31 12:34:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 孝顺的巨人 发表的提问：
工资薪金个人所得税怎么申报
先采集人员信息，反馈成功之后填写专项附加扣除，然后申报综合所得 具体的可以看下学堂课程或者在这里追问
156楼
2023-02-01 10:03:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一心烘培 发表的提问：
计提工资，发放工资，交个人所得税，计提工资是不是包括个人所得税的金额，整个过程要怎么做分录，个人所得税是不是做在发放工资里
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
157楼
2023-02-01 10:26:19
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 要减肥的热狗 发表的提问：
个人有工资薪金所得，还有个体户经营所得是要分开缴纳个人所得税还是分开各缴纳各的
同学 你好 这个是分开计算缴纳的。
158楼
2023-02-01 10:42:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的牛排 发表的提问：
个人所得税和工资薪金怎么报税
申报的链接我发的群里你去看下
159楼
2023-02-01 10:51:31
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杜 发表的提问：
我是在网上划款是。填到工资薪金的。在网上先填的个人所得税时，工资薪金没有体现个人所得税。
你填的是没有超出3500是吗？所以没有缴纳到个人所得税？
160楼
2023-02-01 11:05:59
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杜：回复吴月柳 是的
2023-02-01 11:31:38
吴月柳：回复杜那重新申报经营所得，如果网上没有这项就到门前报。
2023-02-01 11:58:20
杜：回复吴月柳 款都划过去了。地税当时说交的对。这次国税地税联网。地税又说划款位置不对了。
2023-02-01 12:11:11
吴月柳：回复杜你直接转账到地税局？还是协议扣款？你上面不是说没做出超3500吗？那怎么还有个税产生？
2023-02-01 12:38:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
我上月计提和发放了员工工资自己代扣个人所得税。 并且代缴了，余额调节表中个人所得税期初贷方有余额怎么回事呢，分录如下工资计提时借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬发放时，代扣代缴个人所得税：借：应付职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）贷：银行存款上交个人所得税时：借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）贷： 银行存款是否哪里不对了呢
你好，科目没有问题，发表的取值函数是否存在问题？
161楼
2023-02-02 10:02:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
计算个人所得税综合所很税率表，与工资薪金所得税率表有什么区别
没有区别，现在就是这个税率表了。
162楼
2023-02-02 10:26:37
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笑笑：回复张艳老师 现在统一一个表吗
2023-02-02 10:40:34
张艳老师：回复笑笑现在综合所得就是这一个税率表了。
2023-02-02 10:59:21
笑笑：回复张艳老师
2023-02-02 11:20:25
笑笑：回复张艳老师 老师是按这个表计算吗
2023-02-02 11:43:17
笑笑：回复张艳老师 这个表没统一呀，左表计奖金，劳务右边计算是工资呀
2023-02-02 11:59:45
张艳老师：回复笑笑是要按图片左边的那个税率表计算的，右边的是老的税率表。
2023-02-02 12:09:46
笑笑：回复张艳老师 哦，老师意思是说现在计算工资，薪酬所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许一权所得，都是按左表计算
2023-02-02 12:36:03
笑笑：回复张艳老师 旧计算工资，薪酬所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许一权所得，都是有各自表格计算是吗
2023-02-02 12:50:58
张艳老师：回复笑笑目前到12月31日，只有工资薪金所得按新税率表，其他三项还是按老的计算。等明年1月份开始，综合所得四项就是按新税率表了。
2023-02-02 13:19:17
笑笑：回复张艳老师 老师如果是2018年发生的员工有工资有年终奖，怎样交个人所得税，是把年终奖合并工资算吗
2023-02-02 13:38:44
张艳老师：回复笑笑还是按以前计算年终奖的方法计算，只是适用的税率换成新税率表的就可以了。
2023-02-02 13:59:55
笑笑：回复张艳老师 老师是说工资月个月计，年终奖下一年度计算上年度年终奖换成新税率是吗
2023-02-02 14:20:53
张艳老师：回复笑笑是的，简单说就是您公司如果在2018年还没有申报过年终奖的话，可以按新税率计算申报。至于明年是否还可以享受全年一次性奖金，就要看进一步的政策了。
2023-02-02 14:39:58
笑笑：回复张艳老师 谢谢老师的耐心解答，老师是不是2019年有可能奖金不能全年一次性算，有可能算入工资是吗
2023-02-02 15:07:42
张艳老师：回复笑笑这个还需要看税局的进一步政策了，估计是不能享受全年一次奖金的优惠政策了，因为改为综合所得了。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-02 15:30:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
计提本月工资（按个税申报表计提）： 借：管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷：应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费： 借：应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷：银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录，个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中，这样的分录是不是不合规？正常应该怎么做分录？
他这个分录不对，个人负担的应该在应付职工薪酬里面是没有错的，但是它计提的数应该都在工资里面，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
163楼
2023-02-02 10:33:48
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郭老师：回复芬陀利华计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-02 11:05:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 吃饭 发表的提问：
驻村干部给的补贴交个人所得税吗？按什么交？工资薪金吗？怎么做分录？
是的，按照工资薪金来申报。
164楼
2023-02-02 10:42:18
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吃饭：回复东老师 可以有别的方式适当的避税吗？ 比如说找票子报销之类的
2023-02-02 11:02:01
东老师：回复吃饭也可以找发票来报销。
2023-02-02 11:14:27
吃饭：回复东老师 找发票报销是被允许的是吧
2023-02-02 11:38:45
东老师：回复吃饭找发票肯定是不允许的。
2023-02-02 12:01:01
吃饭：回复东老师 好的 谢谢老师
2023-02-02 12:11:08
东老师：回复吃饭不客气，帮忙给个五星好评了，谢谢您了
2023-02-02 12:38:54
吃饭：回复东老师 老师，驻村干部的补贴是必须得交个税额是吧
2023-02-02 12:49:56
东老师：回复吃饭你要是找票就不用
2023-02-02 13:11:07
吃饭：回复东老师 得去两年呢，这两年 每个月都找票子报销 可以吗？
2023-02-02 13:31:45
东老师：回复吃饭可以啊，这种就只能找发票报销。
2023-02-02 13:49:16
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资薪金所得不缴纳个人所得税是否正确,
工资薪金所得不缴纳个人所得税是否正确,
165楼
2023-02-02 11:02:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙错的 工资薪金扣除五险一金个人部分超过3500需要缴纳个税
2023-02-02 11:31:01
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