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工资薪金个人所得税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ moly 发表的提问：
单位一个会计在我们公司又做档案管理员，拿两个工资，是不是就是两个工资加起来按工资薪金所得计算个人所得税？
你好，是的，加起来按工资薪金计算个税！
106楼
2023-01-06 10:33:51
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moly：回复老江老师 谢谢老师
2023-01-06 10:49:44
老江老师：回复moly不客气 祝工作愉快！
2023-01-06 11:05:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小坦克 发表的提问：
会计计提工资是：借：费用，贷：应付职工薪酬-社保（个人缴纳部分），应交税费-个人所得税，应付职工薪酬-公积金（个人缴纳部分）个人缴纳部分都不用其他应收应付的，就是用应付职工薪酬，为什么啊
你好！他是直接从工资上面做了。然后直接从工资上面扣。扣下来的时候应该会有其他应收应付的。
107楼
2023-01-06 10:47:48
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 念念 发表的提问：
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬----职工工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬----社会保险费 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬----职工工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费----应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.缴纳社保 借：应付职工薪酬----社会保险费（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.缴纳个人所得税 借：应交税费----应交个人所得税 贷：银行存款 麻烦老师帮忙看一下这个分录是否正确
你好 你的分录是正确的！
108楼
2023-01-06 11:08:34
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念念：回复轶尘老师 如果是当月工资当月计提下月发放，那“其他应付款-个人社保”借方应该是有余额的对吗？
2023-01-06 11:35:13
轶尘老师：回复念念是的 你的理解正确！
2023-01-06 11:57:07
念念：回复轶尘老师 好呢，那工会经费在申报的时候，是按照计提的工资作为缴费基数吗？
2023-01-06 12:19:51
轶尘老师：回复念念是的 你的理解正确！
2023-01-06 12:33:46
念念：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-01-06 13:03:35
轶尘老师：回复念念不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-06 13:29:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美满的苗条 发表的提问：
你好，老师，请问个体工商户经营所得个人所得税是在电子税务局申报、工资薪金个人所得税在自然人电子税务局申报吗？综合所得个人所得税是按季度申报？工资薪金个人所得税每月都需要申报，是吗？咱们会计学堂有这方面的课程吗？
您好，经营所得可以你说自然人电子税务局申报也可以自然人税收系统客户端申报，综合所得按月申报，课程你搜索关键字去试试看看，你有疑问也可以直接问我
109楼
2023-01-06 11:27:43
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 嗯 发表的提问：
扣缴义务人计提工资薪金所得个人所得税时间是什么时候？
在所属期计提，当月计提，次月发放。
110楼
2023-01-06 11:53:59
全部回复
嗯：回复恩熙老师 专项附加扣除电子模版提交时间晚于扣缴义务人计提工资薪金所得个人所得税时间，在当月未及时办理扣除的意思是不是单位在报上个月个税时候已经提交了，这个人员的专项附加扣除信息没有传送过来？
2023-01-06 12:13:18
恩熙老师：回复嗯专项附加扣除最早也要发2019年1月份工资时候才享受
2023-01-06 12:42:28
嗯：回复恩熙老师 我知道，我就是问这句话是不是我说的这个意思
2023-01-06 12:54:59
恩熙老师：回复嗯嗯嗯，是的是的～
2023-01-06 13:09:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好，2021年合伙企业账上计提了合伙人的工资，并且申报了工资薪金个税，是否需要去更正工资薪金个税删除合伙人申报记录，并入生产经营所得申报？ 合伙人平时是否需要计提工资呢，还是都作为分配所得？
你好，那你们的股东有工资吗？只要有工资不应该删除的，这个工资不允许抵扣。 如果没有工资，需要删除。
111楼
2023-01-08 13:09:05
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郭老师：回复欣欣子有工资的做到管理费用，工资里面 没有工资的按利润分配，未分配利润来做。
2023-01-08 13:33:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小不懂 发表的提问：
计算工会经费的工资薪金所得是指应付工资薪金还是实付的工资薪金所得，其中的代扣代缴的个税及社保费用是否包括在计算工会经费的基数内的呢。
你好，应该按照应付工资而不能按实付金额。
112楼
2023-01-08 13:14:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关于工资计提和社保个人所得税的会计分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
113楼
2023-01-08 13:24:23
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梦饼饼 发表的提问：
建筑劳务已经在外地预交了工资薪金的个人所得税，还需要代申报个人所得税么？另外分录是怎样？
建筑劳务已经在外地预交了工资薪金的个人所得税，还要代申报个人所得税，预交分录，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
114楼
2023-01-08 13:47:10
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庄老师：回复梦饼饼建筑劳务已经在外地预交了工资薪金的个人所得税，还要代申报个人所得税，预交分录，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
2023-01-08 14:17:17
庄老师：回复梦饼饼建筑劳务已经在外地预交了工资薪金的个人所得税，还要代申报个人所得税，预交分录，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
2023-01-08 14:39:26
梦饼饼：回复庄老师 那就是计提工资的时候，做借：工程施工-合同成本，贷：应交税费-个人所得税 应付职工薪酬-工资。问题是代申报的时候是没有税金要交的，也是这样处理么？
2023-01-08 15:03:04
庄老师：回复梦饼饼计提工资的时候，做借：工程施工-合同成本，贷：应付职工薪酬-工资，发工资时，借应付职工薪酬-工资，贷银行存款，应交税费-应交个人所得税
2023-01-08 15:13:37
梦饼饼：回复庄老师 老师，我发现我跟您这逻辑差不多，按照这个外地预交个税就计入了工程成本当中去了
2023-01-08 15:24:35
庄老师：回复梦饼饼你好，清楚了就好了，
2023-01-08 15:49:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户bc6fif 发表的提问：
个人所得税工资薪金怎么填
你好，填写你的应发工资金额。
115楼
2023-01-08 14:05:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
116楼
2023-01-09 10:42:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
计提个人所得税分录，借:应付职工薪酬，贷:应交税费一应交个人所得税。借方应付职工薪酬有明细科目吗？
你好，有！按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利、其它与获得职工提供的服务相关的支出 等应付职工薪酬项目进行明细核算。 常设：工资，社保
117楼
2023-01-09 11:03:40
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 欢呼的荷花 发表的提问：
职工的工资薪金，个人所得税按月计算还是按年计算？
按月申报 按照你当月实际发放的数字来申报
118楼
2023-01-09 11:19:34
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
企业所得税的工资薪金总额，包含平时节假日给员工发放的物品吗？公司承担的社保公积金属于吗？是不是在会计分录中，应付职工薪酬这个科目都是工资薪金？
物品是属于福利，工资薪金是工资，奖金部分
119楼
2023-01-09 11:47:59
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冬冬：回复辜老师 所以公司发放的非现金福利或现金福利，不属于工资薪金？
2023-01-09 11:59:09
冬冬：回复辜老师 公积金和社保属于工资薪金吗？
2023-01-09 12:14:47
辜老师：回复冬冬你是填列所得税汇算清缴中的哪张表
2023-01-09 12:42:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
个人所得税，工资薪金所得，累计怎么算税率？不是单月算了么？
你好 是累计算的，累计收入减累计扣除后*税率减扣除数 -预交的税款 
120楼
2023-01-10 11:27:37
全部回复
鹏鹏考会计：回复玲老师 累计的税率怎么算？假如累计的收入减去累计的扣除数在哪个档就是按照哪个税率么，比如上个月工资高，在二档 ，这个月工资低在一档了？
2023-01-10 12:00:22
玲老师：回复鹏鹏考会计累计的收入减去累计的扣除后的金额找累计的税率。 计算出来税款后再减去以前预缴的税款就是当期应缴纳的税款。
2023-01-10 12:28:46
鹏鹏考会计：回复玲老师 老师我们单位今年一月份工资的个税，本月收入1万6，减去扣除后，应纳税9028，税率怎么才3%呢？
2023-01-10 12:50:13
玲老师：回复鹏鹏考会计是的，税率表是固定的，在税率表找对应的税率就可以。
2023-01-10 13:01:57
鹏鹏考会计：回复玲老师 这个是企业报税软件自动生成的，就是3个点？
2023-01-10 13:20:48
玲老师：回复鹏鹏考会计报税软件你填写完收入和扣除。税款自动计算，税率自动选择
2023-01-10 13:36:03
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