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工资薪金个人所得税会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
承包经营、承租经营所得和工资、薪金所得的个人所得税做会计会录时，科目是一样的吗
是的，科目一样，通过“应交税费——应交个人所得税”。
16楼
2022-12-08 13:23:20
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会计：回复岳老师 请问老师，那计提的时候借是什么？贷是什么？谢谢
2022-12-08 13:47:16
岳老师：回复会计借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税
2022-12-08 13:59:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 莹莹拼命过 发表的提问：
建设业预缴的增值税分录？预交附加税的分录？个人所得税工资薪金所得？
你好 借应交税费-预缴税款 贷银行存款 个人所得税属于工资薪金所得
17楼
2022-12-08 14:26:11
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莹莹拼命过：回复答疑苏老师 预交的个人所得税可以抵企业所得税吗
2022-12-08 15:06:38
答疑苏老师：回复莹莹拼命过你好 不可以 个人所得税是不可以抵减企业所得税的
2022-12-08 15:21:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 零零淼 发表的提问：
请问哪些费用会并入工资薪金所得，计征个人所得税？
你好，同学。基本工资，加班费，奖金，话费补贴，提成等等
18楼
2022-12-08 15:26:19
全部回复
零零淼：回复陈诗晗老师 福利费也会并入工资薪金所得缴纳个人所得税吗？
2022-12-08 15:37:56
陈诗晗老师：回复零零淼是的，也是要计入的，同学
2022-12-08 16:03:39
零零淼：回复陈诗晗老师 请问给员工的节日福利，计入：借：管理费用--福利费 贷：银行存款，这个怎么缴纳个人所得税？是需要挑出来，算进工资表的实发工资里交个人所得税吗，那请问这一部分费用能不能所得税前扣除？
2022-12-08 16:20:35
陈诗晗老师：回复零零淼你的分录是 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬 贷 应付职工薪酬 贷 银行存款 你是按总的员工承担的部分计相关的个税基数。
2022-12-08 16:34:31
零零淼：回复陈诗晗老师 那请问老师如果这样做，每个月交的个税和工资表上的个税之和是不是就不一致了？请问并入工资薪金所得的这部分福利费算个税时税率和实发工资的税率一样吗？是不是所有计入福利费中的都要并入工资薪金所得交个税？
2022-12-08 16:50:58
陈诗晗老师：回复零零淼福利 费发放当月并入当月工资交纳个税。
2022-12-08 17:04:20
零零淼：回复陈诗晗老师 那这部分福利费可以在所得税前扣除吗？
2022-12-08 17:20:36
陈诗晗老师：回复零零淼可以税前扣除，但是 不超过工资总额14%
2022-12-08 17:41:36
零零淼：回复陈诗晗老师 请问是按实发工资算还是按应发工资算？
2022-12-08 18:06:19
陈诗晗老师：回复零零淼实发工资，不是应发，同学
2022-12-08 18:25:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我缴的个人所得税-工资薪金0.4%的分录怎么做？
你好 借应交税费——个人所得税 贷；银行存款
19楼
2022-12-08 16:29:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
20楼
2022-12-08 17:53:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，看下网上说的这个分录的对吗？ 问：计提工资怎样做会计分录？ 答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 分享计提工资会计分录！干货 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
个人社保部分是通过其他应收款或其他应付款核算的，其他是对的
21楼
2022-12-08 18:30:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
工资薪金个人所得税计算
你好，工资薪金个人所得税=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
22楼
2022-12-08 18:38:50
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习惯就好：回复邹老师 老师你帮我看一下 这个对不对
2022-12-08 18:53:02
邹老师：回复习惯就好你好，这个人的专项扣除金额有多少？
2022-12-08 19:14:53
习惯就好：回复邹老师 专项扣除(五险一金合计):1848.43元
2022-12-08 19:27:44
邹老师：回复习惯就好你好，这个不属于专项扣除，专项扣除是指继续教育支出，子女教育支出，房贷等
2022-12-08 19:39:13
习惯就好：回复邹老师 专项扣除没有
2022-12-08 20:05:09
邹老师：回复习惯就好你好，工资薪金个人所得税=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数=（12610-5000-1848.43）*10%-210
2022-12-08 20:24:26
习惯就好：回复邹老师 谢谢老师 老师如果这个工作人员 他有专项扣除3000元 那么应纳所得税是不是79.85元
2022-12-08 20:40:48
邹老师：回复习惯就好你好，工资薪金个人所得税=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数=（12610-5000-1848.43-3000）*3%
2022-12-08 21:10:12
习惯就好：回复邹老师 嗯 谢谢老师
2022-12-08 21:36:55
邹老师：回复习惯就好不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 22:06:35
习惯就好：回复邹老师 老师如果有专项扣除 填写专项扣除那栏需要上传资料不
2022-12-08 22:35:12
邹老师：回复习惯就好你好，这个需要看你当地税局对专项扣除提供资料的要求了
2022-12-08 22:58:29
习惯就好：回复邹老师 嗯
2022-12-08 23:15:14
邹老师：回复习惯就好祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 23:31:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ ソ尐様ル 发表的提问：
建筑行业交千分之五的个人所得税怎么计提做分录，是直接算到工资薪金所得里面做工资吗、
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
23楼
2022-12-08 19:02:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
工资发的现金 个人所得税会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
24楼
2022-12-08 19:10:58
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户h689fh 发表的提问：
公司代扣代缴社会保险费住房公积金，个人所得税之后，会计分录中的应负职工薪酬工资怎么写？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
25楼
2022-12-08 19:39:59
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花卷老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 一年过三科 发表的提问：
给律师事务所的出资律师发工资，会计分录怎么做，进成本吗？需要每月申报工资薪金个人所得吗？还是不申报工资薪金所得，汇算清缴时把出资律师的工资做利润调增缴纳经营所得？
老师觉得律师事务所的人应该是咨询费吧，而不是工资哦。
26楼
2022-12-09 13:02:48
全部回复
一年过三科：回复花卷老师 这个怎么是咨询费呢？我们单位是律师事务所，出资律师是合伙人也是律师的意思。请问这种情况下，上述问题应该怎样处理呢？
2022-12-09 13:36:45
花卷老师：回复一年过三科同学你好 如果自身是律师事务所就按照一般工资薪金申报就可以了。
2022-12-09 14:04:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 活在当下 发表的提问：
个人独资企业申报工资薪金和经营所得，法人信息采集的时候，怎么会工资薪金和生产经营所得都有记录呢
法人的申报生产经营所得必须采集的 不采集没法申报
27楼
2022-12-09 13:27:24
全部回复
活在当下：回复郭老师 因为法人的信息同时在工资薪金和生产经营，所以就把法人工资新金一起申报了，现在老板就说她在其他地方也拿工资，就要拿2份工资，以后注销就要交个人所得税交的多，是这样说的吗
2022-12-09 13:52:48
郭老师：回复活在当下年累计收入超过12万了吗？
2022-12-09 14:15:16
活在当下：回复郭老师 应该没有
2022-12-09 14:33:22
郭老师：回复活在当下没有的话，汇算清交不需要的。 如果你股东不想让你们做工资的话，你可以在自然人税收管理系统里面修改了。
2022-12-09 14:57:17
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 莫名…… 发表的提问：
老师 缴纳工资薪金个人所得税的分录借方是进应交税金里的个人所得税还是进管理费用的个人所得税
应交税费个人所得税
28楼
2022-12-09 13:46:13
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莫名……：回复希老师 老师 那样是不是还得计提呀
2022-12-09 14:08:05
莫名……：回复希老师 老师 这个个人所得税是我报工资薪金的时候受雇日期选错的然后得交的个人所得税 税局说明年才能退这个钱 得怎么做分录了 进应交税费-应交个人所得税的话 不就出现赤字了吗
2022-12-09 14:27:47
希老师：回复莫名……去税局更正申报下，然后看下是抵税还是退税
2022-12-09 14:50:59
莫名……：回复希老师 我们山东这边都是得到明年退税 我这钱已经交了 得怎么入账做分录 老师
2022-12-09 15:07:46
希老师：回复莫名……你就挂在应交税费科目嘛，
2022-12-09 15:22:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何计算工资薪金个人所得税
（工资薪金-个人负担的五险一金-3500）*适用税率-速算扣除数
29楼
2022-12-09 14:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Martin 发表的提问：
工资薪金个人所得税怎么计提？
你好借；应付职工薪酬贷应交税费——个人所得税
30楼
2022-12-11 14:14:05
全部回复
Martin：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 14:34:45
邹老师：回复Martin不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 14:55:18
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