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营业税改增值税会计应如何应对
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 持之 发表的提问：
应该去哪里学习系统完整的营改增企业如何计税的相关事宜？
房地产营改增及业务处理课程地址：http://www.acc5.com/course/course_367/learn/lesson_3242 建筑业营改增全面学习课程地址：http://www.acc5.com/course/course_327/learn/lesson_2946 生活服务业营改增全面学习课程地址：http://www.acc5.com/course/course_326/learn/lesson_2944 营改增后的纳税申报表如何填写课程地址：http://www.acc5.com/course/course_320/learn/lesson_2809 装修公司会计实操培训班课程：http://www.acc5.com/course/course_269/learn/lesson_2149 建筑企业成本核算实操培训学习地址：http://www.acc5.com/course/course_361.html
31楼
2022-10-18 12:49:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.37w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
增值税申报表营改增税负分析测算表增值税应纳税额测算数据是如何算出来的
您好！就是根据不含税收入乘以增值税和营业税税率来的。
32楼
2022-10-18 12:58:00
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天道酬勤：回复宋生老师 增值税税率是6，不含税销售额是44531.13，没有扣除金额，增值税应纳税额测算是2240.33，我不知道2240.33是怎么算出来的？
2022-10-18 13:28:40
宋生老师：回复天道酬勤您好！你这个2240是之前营业税的税率算出来的
2022-10-18 13:50:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.52w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
33楼
2022-10-19 08:03:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用
你好，比如购买材料取得专用发票 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
34楼
2022-10-19 08:29:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州如何申请营改增设计费增值税增值税发票增额？
税务登记证，公章，发票章，法人代表身份证，经办人身份证，票种核定申请审批表，去税局申请购买回来自己开具
35楼
2022-10-19 08:39:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
36楼
2022-10-19 09:05:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
一般纳税人企业 期末结转增值税会计分录 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。对于应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 科目 如何最终平账啊
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
37楼
2022-10-19 09:17:59
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玉衡逍龙：回复张艳老师 是不是每月月末如果需要结转增值税的话，需要做这两笔分录，就是刚刚你给我的这笔分录和我做的结转分录，如果不需要结转增值税的话 ，本月有采购和销售，那么期末 应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2022-10-19 09:45:37
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，可以每月都做两笔结转分录的，也可以每月只做您写的分录，等年末再统一结转（老师写的分录），只要转出未交增值税科目就会冲平了。
2022-10-19 10:09:45
玉衡逍龙：回复张艳老师 老师 对于月末有留底税额 ，进项税 大于销项税，不用结转增值税，但是应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2022-10-19 10:36:28
张艳老师：回复玉衡逍龙等下期计算为需要交纳增值税的时候，再做结转至转出未交增值税。
2022-10-19 11:02:02
玉衡逍龙：回复张艳老师 就是如果本月有留底不用做，一直这样放着，待下月需要结转增值税的时候，继续做上面的结转增值税的会计分录是吧
2022-10-19 11:23:37
玉衡逍龙：回复张艳老师 明白了 ，老师。 谢谢
2022-10-19 11:51:47
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，您的描述是正确的。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-10-19 12:15:59
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当如何申请退还？
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
38楼
2022-10-20 08:24:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州如何申请营改增设计费增值税增值税发票增额？
税务登记证，公章，发票章，法人代表身份证，经办人身份证，票种核定申请审批表，去税局申请购买回来自己开具
39楼
2022-10-20 08:48:06
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 111 发表的提问：
营改增后承包费收入应该如何交税？
你好，你是什么行业的承包费。是属于服务费吗
40楼
2022-10-20 09:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用，收到也认证的增值税发票，如何做会计分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
41楼
2022-10-21 08:26:51
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何区分增值税与营业税的应税项目
增值税：销售货物、进出口商品、修理修配、运输服务及现代服务业属于增值税； 营业税：销售不动产及提供其除增值税以为的服务。
42楼
2022-10-21 08:52:33
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
主营收入会计分录 老师，我公司以前是一般纳税人，收入的会计分录是 借：应收帐款 贷：主营收入 贷：应交税费－应交增值税（如图一） 现在公司成为一般纳税人，我需要把 应交税费－应交增值税（如图一） 改为 增值税－－销项税额 （如图二）这样吗？
你好，科目全部设置错啦 应该是 应交税费——应交增值税——销项 【三级科目在这里的】
43楼
2022-10-21 09:07:29
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莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，麻烦你看帮我看看，是不是一般纳税人主营收入会计分录如图一？
2022-10-21 09:31:54
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，现在科目是对的了
2022-10-21 09:44:00
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，我还以想问问。是不是成为一般纳税人不管我的收入开具的发票是增值税专票还是增值税普票，或者是定额发票。，无票收入，都是按这方法来录入会计分录？
2022-10-21 10:08:51
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，所有的都是一样的分录
2022-10-21 10:20:10
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Anacy 发表的提问：
如何理解增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下，现在营改增只有增值税，这个年应征增值税销售额怎么计算呢？
你好，年销售额是连续12月不含税金额在500万以下
44楼
2022-10-21 09:17:59
全部回复
Anacy：回复阳老师 这个是不分劳务收入和服务收入的是吗？是企业所有开票不含税金额连续12个月在500万以下？
2022-10-21 09:45:58
阳老师：回复Anacy对，不分劳务收入和服务收入，公司总的开票金额合计在500万以下连续12个月
2022-10-21 10:03:38
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
【企业财务会计】请教您，经营租入固定资产改建工程物资增值税如何计算?
例：经营租入固定资产（生产设备）公司对设备进行改建，改建工程领用工程物资11.6万元。 这11.6万元为什么要进项税转出?不是应该视同销售吗?不是外购外用视同销售吗? 请老师点通一下，谢谢，
45楼
2022-10-23 08:34:23
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙你好！看看这个例题(1)编制装修过程有关业务的会计分录 ①领用工程物资 借：长期待摊费用 100 贷：工程物资 100 ②领用生产用材料 借：长期待摊费用 11．7 贷：原材料， 10 贷：应交税费一应交增值税(进项税额转出) 1．7 ③)辅助生产车间为该装修工程提供劳务 借：长期待摊费用 30 贷：生产成本一辅助生产成本 30 ④分配工资 借：长期待摊费用 50．3 贷：应付职工薪酬 50．3
2022-10-23 09:03:43
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