绿水青山：回复答疑苏老师 租金收完，开发票给对方，如何做会计分录

答疑苏老师：回复绿水青山你好 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费

花开か半夏：回复焦老师 老师，我说错了，是收取2400元押金，最长可租用8年，允许中途退回，每使用一年扣300元押金做为租金收入，租期不满一年按一年算，超过一年三个月按二年算，不足一年三个月按一年算，以此类推，请问分录怎么做？

焦老师：回复花开か半夏还是一年一次，第一年可以直接记一年的收入，一年零三个月，到三个月之后可以确认第二年收入。以此类推。中途退回的时候，冲预收账款。

花开か半夏：回复焦老师 老师，协议签订的是:乙方租用甲方包装物，每租用一只需支付甲方2400元押金，最长可租用8年，中途可退回。每使用一年从押金中扣除300元做为租金，租期不满一年三个月按一年算，超过一年三个月按二年算，以此类推。请问老师这份协议有问题吗？收押金时记J银行存款2400 D其他业务收入300/预收账款2100元对吗？

焦老师：回复花开か半夏应该没有问题。但是如果出现了“押金”，是不是贷方应该把预收账款调整为“其他应付款”呢。

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

哐嘡：回复邹老师 请问我公司收租户一年租金，是一次确认收入还是分月确认收入，税费如何确认

邹老师：回复哐嘡分月确认 税费一般是根据发票开具情况计提与缴纳

3316605373：回复QQ老师 可不可以一次性确认收入，然后没有收回的租金挂应收账款

QQ老师：回复3316605373你好！可以的，戴氏税金你们先交了

3316605373：回复QQ老师 好的，谢谢您

QQ老师：回复3316605373不客气 欢迎下次提问

坐看云起：回复季老师 但是按照条例19条，租金收入分期确认必须是租金提前一次性支付才可以，免租期没有收到租金，不知道可不可以分期，要不就有税会差异，太麻烦了

季老师：回复坐看云起会计上是分期确认，以和成本费用配比，税法上是按合同约定时间确认。如果不想有差异，建议合同约定的时间放在年底，一般不会有差异。

晓冉：回复王雁鸣老师 老师，所得税是默认的一季度一交吗？

王雁鸣老师：回复晓冉您好，是的。

晓冉：回复王雁鸣老师 那每个月利润表上需要列式当月应交的所得税吗？

王雁鸣老师：回复晓冉您好，不用列示的，季度列示就行。

晓冉：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复晓冉您好，不客气。

小鱼儿：回复晓宁老师 具体怎么写，您方便给我写一下吗？

晓宁老师：回复小鱼儿收到整年时：借：银行存款   贷：预收账款  每月转收入时：借：预收账款   贷：主营业务入