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代扣个人所得税计提会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 竹 发表的提问：
个人所得税怎么计提？计提分录
你好，这个是工资个税吗？
226楼
2023-02-27 10:08:28
全部回复
竹：回复郭老师 是的
2023-02-27 10:28:25
郭老师：回复竹在公司里面，计提借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷应交税费。
2023-02-27 10:56:55
竹：回复郭老师 如果是个人独资企业的个税，怎么做分录
2023-02-27 11:12:38
郭老师：回复竹借所得税费用贷应交税费
2023-02-27 11:30:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，怎么计提代扣代缴个人所得税，怎么计提单位和个人承担的社保
食堂伙食费通过银行转账的，没有发票，可以入外账吗，入什么科目
227楼
2023-02-27 10:26:59
全部回复
宋生老师：回复夕颜您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
2023-02-27 10:44:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
在异地预缴税款时,地税代扣的个人所得税,这个凭证分录怎么做,确认收入时,计提分录又怎么做?
您好！借税金及附加 贷应交税费应交个人所得税 缴纳的时候借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
228楼
2023-02-28 09:32:23
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左岸：回复宋生老师 老师，另一个老师回答说是放在应付职工薪酬里，还有一个老师说是放在所得税费用里 所以现在感觉很不确定 到底是放哪里呢
2023-02-28 09:58:52
宋生老师：回复左岸您好！因为这个本身是核定征收的，跟企业所得税是一个性质的。 这个本身会计和税法也都没有规定必须怎么做，甚至都没有规定这个税要交，才导致这些不同的看法。
2023-02-28 10:12:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 精明的墨镜 发表的提问：
某公司3.1日代职工支付水电费3600元，开出转账支票，本月工资情况如下：工资总额5万，扣养老4000元，医疗1000元，代扣水电费3600元，代扣个人所得税1020元，实发40380元，本月25日分配工资，30日银行代发工资，工资费用全部计入销售费用 做会计分录
一、分配工资的分录是： 借：销售费用—— 工资50000 贷：应付职工薪酬——工资 50000 二、发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 50000 贷：其他应收款——代扣个人养老保队4000 贷：其他应收款——代扣个人医疗1000 贷：其他应收款——代扣水电费3600 贷：应交税费——应交个人所得税1020 贷：银行存款40380
229楼
2023-02-28 09:58:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 辛勤的雨 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
230楼
2023-02-28 10:17:30
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曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，你好请问公司为员工代扣代缴个税怎么写分录，要不要计提个税
要计提个税。计提个人所得税： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额） 企业交纳个人所得税时： 借：应交税费—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
231楼
2023-02-28 10:23:59
全部回复
追逐我的明天。：回复曹小阳老师 老师 我们工资暂时没发，申报个税后公户扣款，这个分录怎么写呢
2023-02-28 10:47:12
曹小阳老师：回复追逐我的明天。就是按照我这个分录来呀 发不发工资 都是要集体的呀
2023-02-28 11:14:08
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 苏婷 发表的提问：
老师，公司是执行代扣代缴的，那么计提个税分录与缴纳分录个税是怎么写呢
1、计提工资： 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 3、缴纳个税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
232楼
2023-03-01 09:20:01
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
我上月计提和发放了员工工资自己代扣个人所得税。 并且代缴了，余额调节表中个人所得税期初贷方有余额怎么回事呢，分录如下工资计提时借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬发放时，代扣代缴个人所得税：借：应付职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）贷：银行存款上交个人所得税时：借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）贷： 银行存款是否哪里不对了呢
你好，科目没有问题，发表的取值函数是否存在问题？
233楼
2023-03-01 09:28:27
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 勤恳的鲜花 发表的提问：
大家好，咨询下:我今天开了8080元的电子票，我交了82.8元的税，对方会计问我，我代扣代缴了没有个人所得税，这个个人所得税怎么算？
你把完税凭证给他看就是了啊
234楼
2023-03-01 09:44:25
全部回复
勤恳的鲜花：回复家权老师 谢谢你了
2023-03-01 09:57:55
勤恳的鲜花：回复家权老师 我进税务系统我今年开了9万的增值税普通电子票，需要交多少个人所得税？怎么交？
2023-03-01 10:12:55
家权老师：回复勤恳的鲜花关键是你们开的什么内容的发票？
2023-03-01 10:34:35
勤恳的鲜花：回复家权老师 技术服务
2023-03-01 10:48:25
勤恳的鲜花：回复家权老师 锅炉维修
2023-03-01 11:14:24
勤恳的鲜花：回复家权老师 8080这笔钱，需要交个人所得税吗，交多少怎么计算老师？
2023-03-01 11:38:55
家权老师：回复勤恳的鲜花每次3万以下的话，个人所得税=（发票金额-税费）*0.8*0.2
2023-03-01 11:58:20
勤恳的鲜花：回复家权老师 谢谢老师
2023-03-01 12:13:31
家权老师：回复勤恳的鲜花不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-03-01 12:25:39
勤恳的鲜花：回复家权老师 老师0.8，0.2是怎么计算出来，还是规定的？
2023-03-01 12:40:55
勤恳的鲜花：回复家权老师 好的，怎么给你5⭐好评
2023-03-01 13:08:00
勤恳的鲜花：回复家权老师 知道怎么评价了
2023-03-01 13:29:57
家权老师：回复勤恳的鲜花你看看下边有个用户评价哈
2023-03-01 13:56:50
勤恳的鲜花：回复家权老师 嗯呢知道了
2023-03-01 14:18:44
勤恳的鲜花：回复家权老师 老师0.8和0.2是怎么得出来的话，还是规定的税率？
2023-03-01 14:46:50
家权老师：回复勤恳的鲜花是的，都是规定的计算公式
2023-03-01 14:57:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 快乐的会计人 发表的提问：
老师你好！ 我公司是小规模，公司为员工代扣代缴个人所得税的会计分录怎么写
你好 借；应交税费——个人所得税 贷银行存款
235楼
2023-03-01 10:13:19
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 粗心的盼望 发表的提问：
你好，我公司2018年预付的劳务费30000，现在让他个人开具发票的事，他开好了，但是发票上显示请支付方依法代扣个人所得税，请问我该怎么做会计分录
借：费用 贷：银行存款 应交税费-个税
236楼
2023-03-01 10:21:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 懦弱的黄豆 发表的提问：
某事业单位为开展业务活动发放外部人员劳务费用350 00元，通过财政授权支付发放33900元，代扣个人所得税1100元，制作会计分录
1.计提 借业务活动费用35000 贷应付职工薪酬35000 2.发放 借应付职工薪酬35000 贷其他应交税费…个税1100 贷零余额账户用款额度33900
237楼
2023-03-02 09:47:24
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蒋飞老师：回复懦弱的黄豆预算会计做分录： 借事业支出33900 贷资金结存…零余额账户用款额度33900
2023-03-02 10:26:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 称心的面包 发表的提问：
公司为增值税一般纳税人。2022年3月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下：（1）2日，公司为新任总经理租赁一套公寓供免费使用，该公寓的月租金为0.5万元，公司以银行存款支付了当月租金。（2）10日，开具现金支票并支付上月实发工资共计226万元，并代扣个人所得税5.6万元。（3）从应付公司职工李某的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。（4）以银行存款支付职工李某生活困难补助2万元。（5）以银行存款缴纳上月职工养老保险费245万元、医疗保险费23万元。6:月末，分配职工工资120万元，其中直接生产产品人员工资63万元，车间管理人员工资4万元，公司行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资33万元。要求：编制相关业务的会计分录（单位：万元）。
同学你好 1 借，管理费用0.5 借，应付职工薪酬0.5 借，应付职工薪酬0.5 贷，银行存款0.5 2 借，应付职工薪酬226 贷，应交税费一应交个税5.6 贷，银行存款220.4 3 借，应付职工薪酬0.8 贷，其他应收款0.8 4 借，应付职工薪酬2 贷，银行存款2 5 借，应付职工薪酬一养老245 借，应付职工薪酬一医疗23 贷，银行存款 6 借，生产成本63 借，制造费用4 借，管理费用20 借，销售费用33 贷，应付职工薪酬120
238楼
2023-03-02 09:55:51
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 学堂用户beeqid 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险
1借生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷应付职工薪酬170000
239楼
2023-03-02 10:04:22
全部回复
暖暖老师：回复学堂用户beeqid2借生产成本20000 制造费用6000 管理费用8000 贷应付职工薪酬34000
2023-03-02 10:25:04
暖暖老师：回复学堂用户beeqid3.借应付职工薪酬27800 贷应交税费应交个人所得税4000 -其他应付款23800
2023-03-02 10:38:05
暖暖老师：回复学堂用户beeqid借应付职工薪酬142200 贷银行存款142200
2023-03-02 10:59:55
暖暖老师：回复学堂用户beeqid4借其他应付款30600 贷银行存款30600
2023-03-02 11:22:55
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学堂用户g56djd 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险 辛勤的雨 于 2021-11-27 22:42 发布
同学你好 1.借：生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷：应付职工薪酬170000 2.借：应付职工薪酬27800 贷：应交税费-应交个人所得税4000 其他应付款-社会保险费10200 -公积金13600 3.借：应付职工薪酬142200 贷：银行存款142200 4.借：其他应付款-社会保险费10200 贷：银行存款10200
240楼
2023-03-02 10:21:00
全部回复
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