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代扣个人所得税计提会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 忐忑的小懒猪 发表的提问：
某行政单位用同级财政一般公共预算拨款支付单位职工薪酬（基本工资）200000元，代扣代缴个人所得税6000元；支付外部人员劳务费40000元，代扣代缴个人所得税600元。支付款项用财政授权支付方式结算。根据上述行政事业单位专业业务活动费用支出业务，分别编制财务会计分录和预算会计分录。
计提  借 业务活动费用206000 贷 应付职工薪酬206000 2.发放  借：应付职工薪酬-工资206000       业务活动费用-劳务费40600       贷：其他应交税费-个税6600             财政拨款收入240000 预算会计做分录：  借事业支出240000  贷财政拨款预算收入240000
196楼
2023-02-16 10:34:43
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 外向的蜻蜓 发表的提问：
4、甲企业2020年7月份应付职工工资总额为693 000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为480 000元，车间管理人员工资为105 000元，企业行政管理人员工资为90 600元，专设销售机构人员工资为17 400元，其中企业代扣职工房租32 000元、代垫职工家属医药费8 000元，代扣代缴个人所得税为3 000元，实发工资650 000元。请编制以下会计分录：（1）分配工资费用；（2）以银行转账发放职工工资；（3）结转代扣款项
你好，分录如下： 1、借：生产成本480000             制造费用105000             管理费用90600             销售费用17400         贷：应付职工薪酬693000 2、借：应付职工薪酬650000           贷：银行存款650000 3、借：应付职工薪酬43000           贷：其他应收款40000                  应交税费-个税3000
197楼
2023-02-16 10:44:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
37. 2019年5月，某事业单位为开展专业业务活动及其辅助活动人员发放基本工资500000元，绩效工资300000元，奖金100000元，按规定应代扣代缴个人所得税30000元，该单位以银行转账方式支付薪酬并上缴代扣的个人所得税。财会部门根据有关凭证编制的下列财务会计分录中正确的有（）。 实际支付工资的分录怎么写
借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬…基本工资 应付职工薪酬…绩效工资 应付职工薪酬…奖金
198楼
2023-02-19 11:59:58
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蒋飞老师：回复梦里不知身是客借：应付职工薪酬…基本工资 应付职工薪酬…绩效工资 应付职工薪酬…奖金 贷：其他应交税费…应交个税 银行存款
2023-02-19 12:45:21
蒋飞老师：回复梦里不知身是客借：其他应交税费…应交个税 贷：银行存款
2023-02-19 13:13:25
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提时挂什么科目
计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税
199楼
2023-02-19 12:08:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师公司先把职工交了个人所得税/社保，然后再从工资里扣回来怎么做会计分录？个人所得税要计提吗？
借；应交税费 其他应付款等科目 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 其他应付款等科目 个人所得税需要计提的
200楼
2023-02-19 12:36:00
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偲语：回复邹老师 老师那么我先代交个人所得税时做了分录借：其他应收款/代缴个人所得税 借：银行存款 这个月发工资的时候还要计提个人所得税吗？我入了其他应收款/代缴个人所得税要改其他应付款/代缴个人所得税吗？计提了个人所得税：应交税费/应交个人所得税要在会计报表应上交弥补款项表中反映出来吗？
2023-02-19 13:00:31
邹老师：回复偲语你好，代付个人所得税是 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 在应交税费科目体现
2023-02-19 13:11:51
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小余 发表的提问：
代扣代缴个人所得税手续费返还不用于奖励财务人员而是企业自己留着要确定销项税额吗？会计分录怎么做？谢谢！
借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税
201楼
2023-02-20 10:02:15
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小余 发表的提问：
代扣代缴个人所得税手续费返还不用于奖励财务人员而是用于企业的要确定销项税额吗？会计分录怎么做？谢谢！
借银行存款贷其他应付款 应交税费应交增值税
202楼
2023-02-20 10:19:16
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小余：回复东老师 老师，我不给办税人员，而是给企业还要用其他应收款吗？
2023-02-20 10:39:12
东老师：回复小余那可以进入到营业外收入。
2023-02-20 11:09:12
小余：回复东老师 小规模按1%吗？谢谢！
2023-02-20 11:30:24
东老师：回复小余对，小规模现在的话是按照1%。
2023-02-20 11:54:58
小余：回复东老师 谢谢老师！
2023-02-20 12:19:36
东老师：回复小余不客气，帮忙给个五星好评
2023-02-20 12:41:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录： 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 缴纳代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 就这样就可以了是吗， 我没把这个年终奖和工资一起核算，单独做的分录
是的，是的可以，这个可以，年终奖单独做就可以
203楼
2023-02-20 10:27:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 公司代缴员工个人所得税会计分录怎样的
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费—应交个人所得税
204楼
2023-02-20 10:38:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ summerkao 发表的提问：
代扣代缴个人所得税，在计提工资和发放工资时，分录怎么编制 ，一，二级科目分别是什么
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
205楼
2023-02-21 10:03:10
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 炫舞 发表的提问：
计提个人所得税是用应交税费—应交个人所得税还是其他应收款—代扣代缴个人所得税？
你好！计提个人所得税是用应交税费—应交个人所得税
206楼
2023-02-21 10:14:41
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炫舞：回复QQ老师 什么情况下会用到后者呢？
2023-02-21 10:30:29
QQ老师：回复炫舞你好！计提个人所得税的会计分录怎么做？个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提。 1、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款(库存现金)
2023-02-21 10:49:30
炫舞：回复QQ老师 谢谢！
2023-02-21 11:12:30
QQ老师：回复炫舞不客气 欢迎下次提问
2023-02-21 11:25:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 刘 发表的提问：
计提工资并发放时，有给员工交的社保，还有代扣代缴的个人所得税，分录怎么写呢？
你好，计提工资：借管理费用制造费用等 贷应付职工薪酬-职工薪酬 （个人社保和个税不用计提的） 发放工资：借应付职工薪酬 贷其他应付款（或其他应收款）-职工社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款
207楼
2023-02-21 10:35:59
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刘：回复徐阿富老师 单位缴纳的社保分录怎么写呢
2023-02-21 10:48:22
徐阿富老师：回复刘计提时借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳单位部分时 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-02-21 10:58:59
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
问题：3月份，为其他房地产公司进行销售培训，取得课酬8000元。 并根据计算结果，做应预扣预缴设计师个人所得税的相关会计分录 应纳个税=8000*（1-20%）*20%=1280（元） 请问会计分录是这样的： 借：管理费用         8000             贷：应交税费──应交代扣个人所得税   1280     银行存款     6720 借：应交税费──应交代扣个人所得税  1280 贷：银行存款     1280 还是这样的： 借：管理费用 1280 贷：应交税费──应交代扣个人所得税   1280 借：应交税费──应交代扣个人所得税   1280 贷：银行存款 1280
您好，分录一是正确的。
208楼
2023-02-22 10:08:49
全部回复
老实的夕阳：回复小林老师 谢谢小林老师
2023-02-22 10:23:29
小林老师：回复老实的夕阳客气，非常荣幸能够给您支持！
2023-02-22 10:49:28
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
个人所得税的会计分录是怎样的，需要计提吗？
企业发放工资，计提个人所得税：借：应付职工薪酬贷：应交税费—代扣代缴个人所得税银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额）企业交纳个人所得税时：借：应交税费—代扣代缴个人所得税贷：银行存款
209楼
2023-02-22 10:25:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 茜草 发表的提问：
老师，请问1月计提工资报个税，要到3月份才发工资，但是2月份就代缴个人所得税了，请问1月份要计提个人所得税么？会计分录怎么做？
你好，需要的借管理费用，工资贷应付职工薪酬，这个就是。
210楼
2023-02-22 10:35:59
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茜草：回复郭老师 但是2月份没发工资但是银行已扣款了，是否做会计分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-22 10:57:08
茜草：回复郭老师 能否1月份计提工资时这样做分录 借：管理费用—工资 10 贷：应付职工薪酬8 应交税费—应交个人所得税2
2023-02-22 11:14:00
郭老师：回复茜草借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 建议做这个
2023-02-22 11:39:37
郭老师：回复茜草个税属于工资的。需要应付职工薪酬过度下的。
2023-02-22 12:00:25
茜草：回复郭老师 那就是1月份计提工资管理费用，工资贷应付职工薪酬， 2月份做借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 3月份实际发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-02-22 12:11:56
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2023-02-22 12:26:10
茜草：回复郭老师 那老师 1月份计提工资时，可不可以就把借：应付职工薪酬 贷：应交税费—应交个人所得税 这笔分录做了。谢谢！
2023-02-22 12:55:04
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2023-02-22 13:24:21
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