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代扣个人所得税计提会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 蓝色山手线 发表的提问：
代扣个税怎么计提分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税
256楼
2023-03-08 10:08:59
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蓝色山手线：回复晓宇老师 不是计入管理费用呢？借管理贷应付职工应交税费
2023-03-08 10:32:12
晓宇老师：回复蓝色山手线不是计入管理费用的，同学。
2023-03-08 10:51:06
蓝色山手线：回复晓宇老师 15000的工资，假如个税100，怎么计提
2023-03-08 11:11:09
晓宇老师：回复蓝色山手线个税是在工资发放时计提的。 借：应付职工薪酬——工资 15000 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 100 库存现金/银行存款 XXx
2023-03-08 11:31:35
蓝色山手线：回复晓宇老师 就是月末计提工资15000直接借管理费用贷应付职工薪酬15000/下月发工资再计提是吧？
2023-03-08 11:47:45
蓝色山手线：回复晓宇老师 在计提个税和个人社保部分
2023-03-08 12:17:24
蓝色山手线：回复晓宇老师 单位的社保要在月末计提工资的时候计提么？
2023-03-08 12:31:29
晓宇老师：回复蓝色山手线是的，同学，您的理解正确。
2023-03-08 12:52:59
蓝色山手线：回复晓宇老师 谢谢
2023-03-08 13:16:13
晓宇老师：回复蓝色山手线不客气，请及时帮老师评价。谢谢
2023-03-08 13:44:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
老师您好，个人所得税和企业所得税计提的分录和扣款分录分别帮我写下吧？
你好，这个个人所得税是工资薪金个人所得税吗？
257楼
2023-03-09 09:09:06
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刘新云：回复邹老师 是的
2023-03-09 09:38:47
邹老师：回复刘新云你好 个人所得税 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 企业所得税 计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-09 09:58:25
刘新云：回复邹老师 还有个就是计提工资是 借 管理费用~职工薪酬 贷 应付职工薪酬吗
2023-03-09 10:25:07
邹老师：回复刘新云你好，如果是管理人员的工资，是这样做计提分录
2023-03-09 10:49:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 刘连 发表的提问：
计提本月员工应发工资50000元，需扣除五险一金个人承担部分3000元，个人所得税500元。 会计分录
借；管理费用 其他应收款 3000 贷；应付职工薪酬 50000 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 500
258楼
2023-03-09 09:14:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 幸福家园 发表的提问：
兼职会计，一家公司2000元，另一家公司3000元这个需不需要扣个人所得税，咋扣呢，在那家公司代扣呢,
您好，可以不用扣个人所得税的，年底以后1-3月份自己去申报交税即可。
259楼
2023-03-09 09:40:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 木子杰 发表的提问：
老师个人所得税是否需要计提？ 我现在的分录是1.发放工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-代扣代缴个人所得税；2.缴纳个人所得税时，借：其他应收款-代扣代缴个人所得税，贷：银行存款 这样做对吗？
你好，这样做不对的，代扣代缴的个税需要通过应交税费来核算。
260楼
2023-03-09 10:06:00
全部回复
郭老师：回复木子杰就是你这个其他应收款应该改成应交税费。
2023-03-09 10:31:24
木子杰：回复郭老师 老师就是我的科目转换一下就行，然后可以不计提的意思是吧？
2023-03-09 10:57:55
郭老师：回复木子杰需要计提的在工资里面计提借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资，不是吗？
2023-03-09 11:25:17
郭老师：回复木子杰如果你不计提的话，你的应付职工薪酬一直有借方余额。
2023-03-09 11:48:33
木子杰：回复郭老师 哦，明白了，谢谢
2023-03-09 11:59:09
郭老师：回复木子杰不用客气，工作愉快。
2023-03-09 12:18:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
261楼
2023-03-10 11:40:10
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-10 12:00:38
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-10 12:25:05
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-10 12:37:22
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-10 12:50:56
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-10 13:07:01
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-10 13:28:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ chensi111 发表的提问：
单位代扣代缴的企事业承包承租经营 所得个人所得税 计提计入哪个科目
计入应交税费--应交经营所得个人所得税科目
262楼
2023-03-10 12:06:49
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
如个体户 个人经营所得税如何计提 会计分录怎么做
你好，借所得税，贷应交税费－－应交所得税，
263楼
2023-03-10 12:18:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 心云间、凝听 发表的提问：
代扣个人所得税时会计分录：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 为什么贷方是应交税费-应交个人所得税 ？怎么理解？
在“应付职工薪酬”和“应交税费”科目核算。比如某员工某月工资总额为2500元，应代扣代缴个税25元，应发放工资为2475元。则计提工资时，借：管理费用等  2500    贷：应付职工薪酬  2500，代扣代缴个税时，借：应付职工薪酬  25   贷：应交税费—应交个人所得税  25，发放工资时，借：应付职工薪酬  2475    贷：现金  2475 
264楼
2023-03-12 10:59:47
全部回复
心云间、凝听：回复晓海老师 代扣个人所得税时会计分录：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 想不明白 为什么贷方是应交税费-应交个人所得税 ？ 我的思路是：代扣个人所得税，说明应付职工薪酬减少，所以在借方，扣了之后应该交上，但是现在还没交，所以导致应交税费的增加，所以在贷方。不知道这样理解对不对，请老师指点
2023-03-12 11:47:11
晓海老师：回复心云间、凝听你好！是的，是单位的负债
2023-03-12 12:10:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 冰雪微微 发表的提问：
计提个人所得税分录？
你好，是工资薪金个人所得税？
265楼
2023-03-12 11:27:28
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
266楼
2023-03-12 11:56:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 别了再来 发表的提问：
老师，代扣的个人股息红利的个人所得税怎么计算？分录？谢谢！
股息红利=分红的金额*20% 借；利润分配-未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费-个人所得税-股息红利 借；应交税费-个人所得税-股息红利 贷；银行存款
267楼
2023-03-12 12:01:10
全部回复
别了再来：回复邹老师 老师，私人客户不肯教，如果公司来交，账务怎么处理？谢谢！
2023-03-12 12:17:11
邹老师：回复别了再来这个纳税义务本来就是个人，公司只是履行代扣代缴税款的义务
2023-03-12 12:42:45
别了再来：回复邹老师 邹老师，我们业务员答应客人利息所得税由公司承担，财务怎么做账好？谢谢！
2023-03-12 13:08:19
别了再来：回复邹老师 还有，现在的存款利息好像都不交税了，为什么公司向私人借款的利息还要交税？谢谢！
2023-03-12 13:20:58
邹老师：回复别了再来储蓄存款是免税的 但是这个借款是不免税的 你可以 借；财务费用 贷；应交税费-个人所得税
2023-03-12 13:48:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 福星高照 发表的提问：
请教老师！现在年末了，收到劳务费发票，代扣代缴个人所得税怎么入帐，记入哪个会计科目
这个你们扣个人么，不扣做借营业外支出
268楼
2023-03-12 12:09:00
全部回复
福星高照：回复maize老师 是扣个人
2023-03-12 12:30:29
maize老师：回复福星高照那就做借应交税费应交个人所得税 贷银行，支付给对方劳务费时候做借销售费用 xx 贷银行 应交税费 应交个人所得税
2023-03-12 12:57:10
福星高照：回复maize老师 年末也这样做？那应交税费-个人所得税出负数，可以吗？
2023-03-12 13:17:11
maize老师：回复福星高照可以，那证明你们这个没有扣员工，先给缴纳个税，
2023-03-12 13:36:59
福星高照：回复maize老师 没有呀！借：应交税费-应交个人所得税现在做，会出红字，因为纳税申报要在一月做，是吗？
2023-03-12 13:59:13
maize老师：回复福星高照红字表示你们先申报个税，后扣员工个税吧，次月再扣那这个就是负数了
2023-03-12 14:14:48
福星高照：回复maize老师 现在做，只能是次月申报和扣款的
2023-03-12 14:37:15
福星高照：回复maize老师 年末应交税金出红字可以吗？
2023-03-12 14:57:15
maize老师：回复福星高照是，你这个扣员工个税不是对应工资表所以会是负数原则是扣员工之后再申报
2023-03-12 15:12:04
maize老师：回复福星高照不想是负数，那就先扣员工再申报呗，
2023-03-12 15:27:39
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
购买手机作为员工福利发放，请问会计分录和代扣代缴所得税的分录怎么做？
借：制造费用/生产成本/管理费用 进项增值税 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 其他应收款---个人所得税 贷：现金
269楼
2023-03-13 08:56:16
全部回复
千叶凉萍：回复王超老师 如果接收福利的员工工资待遇未达起征点，发放手机给员工也要缴纳所得税吗？基数和税率按照什么计算呢？参照我提供的图片麻烦老师核算一下具体的数据，谢谢
2023-03-13 09:11:37
千叶凉萍：回复王超老师 我这个是增值税普通发票，税金应该不单独列，直接含在费用或成本里面吧？
2023-03-13 09:41:36
王超老师：回复千叶凉萍你好同学，那么就不需要了。但是你们需要将福利和工资一起算，作为工资薪金计算个人所得税
2023-03-13 10:07:27
千叶凉萍：回复王超老师 比如接收福利的员工每月工资3000元，个税起征点是5000元，扣除费用仅有个人承担社保部分，无任何专项附加扣除，个税累计年度收入3000*12-5000*12-317.66(个人每月承担社保金额）*12=-27811.92结果为负数，我直接把非货币性福利计入工资薪金所得，那我购买手机取得的发票就没起作用了吗？并且我还可以多计入福利费到这位员工头上去，只要控制福利费总额不超过工资薪金的14%？
2023-03-13 10:28:19
王超老师：回复千叶凉萍请问一下，是员工每个月都是3000吗？那么11个月是不需要缴纳个人所得税的，另外一个月是按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2023-03-13 10:49:03
千叶凉萍：回复王超老师 每月都是3000元工资，个税不是按照累计预扣预缴吗？为啥11个月不需要缴纳，另外一个月按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2023-03-13 11:10:19
王超老师：回复千叶凉萍因为你3000元的工资，还没有达到5000的征收点，但是3000+手机的钱超过5000了，要单独计算个人所得税的
2023-03-13 11:27:41
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
270楼
2023-03-13 09:18:50
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