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代扣个人所得税计提会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
31楼
2022-12-12 13:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师计提本月代扣代缴的个人所得税怎么写分录
同学 你好 计提 借：管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款（库存现金）
32楼
2022-12-13 13:17:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
你好 老师，代扣代缴的个人所得税杂计提，分录是啥？
你好 代扣代缴的个人所得税计提分录是 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税
33楼
2022-12-13 13:29:09
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问如果满足综合附加扣除，还要再工资表上提现要扣减个人所得税吗？如果工资上要代扣代缴个人所得税，应该具体完整怎么做会计分录呢？如果年底有个人所得税代扣代缴，又应该如何具体做会计分录呢？
一、工资代扣代缴的分录，就是发放时扣个税。 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 二、也是一样的分录。
34楼
2022-12-13 13:45:00
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 つ.半夏：回复江老师 如果满足综合附加扣除，是不是工资表上就不用扣出来？
2022-12-13 13:58:51
江老师：回复 つ.半夏个税的扣除项：一是个人承担的社保费；二是个人承担的公积金；三是专项扣除费用（5000元/月），四是专项附加扣除费用（就是子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人、首套住房贷款利息、大额医疗）
2022-12-13 14:24:25
 つ.半夏：回复江老师 这个知道，问的是工资表上，如果满足扣除标准，是写扣缴0，还是说有个税多少呢
2022-12-13 14:52:05
江老师：回复 つ.半夏如果满足扣除标准，就是需要扣缴写具体的扣缴数据
2022-12-13 15:05:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
公司帮个人劳务所得代扣代缴个人所得税时的分录怎么做？需要计提么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
35楼
2022-12-14 12:44:34
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胖元宵：回复朴老师 老师，就单纯的代扣代缴个税，不缴纳社保的情况下，跟这个原理也一样不
2022-12-14 13:06:02
朴老师：回复胖元宵一样的，也是一样的
2022-12-14 13:20:10
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
36楼
2022-12-14 13:01:46
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-14 13:30:04
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2022-12-14 13:55:40
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2022-12-14 14:12:49
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2022-12-14 14:23:49
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2022-12-14 14:49:59
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2022-12-14 15:12:40
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2022-12-14 15:38:14
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2022-12-14 16:03:31
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2022-12-14 16:26:50
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2022-12-14 16:39:34
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2022-12-14 16:54:21
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2022-12-14 17:23:39
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2022-12-14 17:46:43
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2022-12-14 18:01:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 333882 发表的提问：
请问代扣个人所得税的会计分录是什么？
你好， 是劳务的还是工资薪金的？，
37楼
2022-12-14 13:23:17
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333882：回复玲老师 请问代扣社保的会计分录是什么？
2022-12-14 13:52:00
玲老师：回复333882你好同学：  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-14 14:02:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 303868383 发表的提问：
代扣代交职工工资的个人所得税是计提和实交分录？
你好，代扣时，借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 上交时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
38楼
2022-12-14 13:38:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？
你好！发工资的时候从工资里面减去，而不是计提。因为这不是公司应该负担的。
39楼
2022-12-14 13:44:58
全部回复
涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录
2022-12-14 13:56:52
宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-14 14:17:57
涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧
2022-12-14 14:28:44
宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的
2022-12-14 14:55:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Tracy凯 发表的提问：
计提工资，代扣个人所得税，代扣社保，代扣住房公积金的分录怎么做
你好 我给你举例说明下：这样你便于理解 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么1. 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 2. 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 3.缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 4.发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92 5.支付个税 借应交税费-应交个人所得税5 贷银行存款5
40楼
2022-12-15 13:37:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李老师 发表的提问：
事业单位代扣代缴的个人所得税会计分录是什么？
你好 借：事业支出—基本工资 等 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税 缴纳时 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
41楼
2022-12-15 13:55:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问代扣代缴的个人所得税计提跟发放的分录是什么
你好，是工资薪金个人所得税的计提，缴纳吗？ 
42楼
2022-12-15 14:14:09
全部回复
Qq0615：回复邹老师 是的，老师
2022-12-15 14:40:34
邹老师：回复Qq0615你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2022-12-15 15:09:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
单位是非盈利机构2017年12月发放工资（当月工资当月月底发）时未计提个人所得税，但发放的实际金额已经扣减了个人需要承担部分，到2018年1月单位代扣代缴个税时，怎么录个人所得税这个会计分录啊？需要补提吗？1月代缴12月个人所得税的会计分录
2018年扣缴时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。 2017年发工资扣下来时，借：银行存款或库存现金 贷：应交税费-个人所得税
43楼
2022-12-15 14:41:59
全部回复
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 老师～你写的2017年这个会计分录算补提吗？
2022-12-15 15:04:00
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，这个不叫计提，你发工资扣下来的个税要反应出来啊，
2022-12-15 15:34:00
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 恩，那这两个分录可以在一张记账凭证反应吗
2022-12-15 16:01:49
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，怎么可以在一张凭证上呢？时间都不一样的，你说是吧？
2022-12-15 16:14:40
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 但是2017年没有做 发工资扣下来的这个分录，漏了，怎么办老师
2022-12-15 16:29:10
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，你可以在18年做一笔调整凭证的分录。
2022-12-15 16:40:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 小夏 发表的提问：
计提工资时公司代扣的个人所得税如何写分录
您好 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放工资代扣个人所得税 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
44楼
2022-12-18 13:24:28
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
老关于个人所得税向职工代扣个税分录怎么做，计提分录和发放分录
发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳个税 借： 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
45楼
2022-12-18 13:48:14
全部回复
芬芳典雅：回复辜老师 老师请问计提工资的分录怎么做
2022-12-18 14:15:27
辜老师：回复芬芳典雅计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
2022-12-18 14:30:37
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