谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！这样工资怎么计提工资和个人所得税会计分录呀？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 17000 贷：应付职工薪酬——工资 17000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 17000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 359.25 库存现金／银行存款或现金 16640.65

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯，月末怎么计提个人所得税和社保的会计分录呀？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！ 问：月末计提个人所得税怎么计提呀？还是不用计提呀？ 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 （注：发工资扣个人所得税了，问：怎么做会计分录平呀？） 库存现金／银行存款或现金 我已经计提工资和个人所得税这样了图如下： 问：怎么冲减个人所得税呀？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线个税，是包含在应发工资里面计提的

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯， 之前我已经计提工资和个人所得税在一起了图如下： 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个个税需要缴纳吗

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 但我之前已经计提工资和个人所得税在一起错了图如下： 所以没有个人所得税要冲减个人所得税； 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？ 问：怎么做会计分录？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好 冲减个人所得税（10月份） 借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15 但贷：应付职工薪酬—工资 15元多了15元， 因为10月份工资没有扣个人所得税图如下： 问：怎么做应付职工薪酬—工资 15元账上会计分录平？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的 这个人所得税工资没有扣钱，我计提个人所得税先； 因为到申报个人所得税的时候发现没有个人所得税，所以发放工资没有扣个人所得税图如下： 贷：应付职工薪酬—工资 15元（问：多了15元工资怎么做会计分录平呀？）

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你看，你扣除社保后，你实发工资应该是16640.65，但是你上面的分录，你扣除了个税15，实发工资只要16625.65 如果不用缴纳个税，你实发工资是不是16640.65，你这个分录少确认了15要发放的工资，你吧个税调整过去，就吧实发工资调对了

包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税

邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的

包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金

邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款

Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回复邹老师 正确的全部分录要如何做？谢谢

邹老师：回复Mrs Gao～加拿大葡萄酒计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款

雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗

许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的

雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写

许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款

暖暖老师：回复体贴的萝莉借应付职工薪酬28600 贷银行存款28600

神采奕奕：回复李爱文老师 公司替这人缴纳的个人所得税记到哪里？

李爱文老师：回复神采奕奕计入管理费用了，看发工资的分录

简单的钢铁侠：回复bamboo老师 但是我看了上个月的个税分录和工资里面扣除的个税金额不一致

bamboo老师：回复简单的钢铁侠那应该是哪里计算有问题

小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀

小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了

徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。

小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？

徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税

小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀

徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平

徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，