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计提工资和发放工资会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 矮小的小兔子 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录。包括五险一金的。
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
31楼
2022-12-12 13:31:23
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司计提人员工资，和发放工资的会计分录是？
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
32楼
2022-12-12 13:47:59
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暖暖：回复紫藤老师 老师公司是做工程的基本发票开的都是工程服务费，他的销售收入分录就是借，应收账款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额
2022-12-12 14:14:54
紫藤老师：回复暖暖借，应收账款，贷 工程结算，应交增值税销项税额
2022-12-12 14:33:10
暖暖：回复紫藤老师 那他对应的成本我应该怎么做分录？有的是工程服务，有的是机械租赁费
2022-12-12 14:43:22
紫藤老师：回复暖暖借工程施工 贷银行存款
2022-12-12 15:07:22
暖暖：回复紫藤老师 最后收入和成本月底在结转？
2022-12-12 15:33:51
紫藤老师：回复暖暖你的，对的，你的理解是对的  
2022-12-12 15:51:39
暖暖：回复紫藤老师 工程结算没有这个科目，我要添加在哪个科目的下面？
2022-12-12 16:14:48
紫藤老师：回复暖暖你好，属于成本类的一级科目的
2022-12-12 16:36:04
暖暖：回复紫藤老师 包括工程施工这个科目同问
2022-12-12 17:00:50
紫藤老师：回复暖暖属于成本类的一级科目的
2022-12-12 17:25:28
暖暖：回复紫藤老师 最后收入结转的分录和成本结转分录是？
2022-12-12 17:41:57
紫藤老师：回复暖暖（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。
2022-12-12 18:07:07
暖暖：回复紫藤老师 老师我们的这土方工程，都是当月结算次月付款上下游都是这样的，他的分录没有这么复杂吧？
2022-12-12 18:22:40
紫藤老师：回复暖暖也是按照建筑行业的去做的
2022-12-12 18:44:32
暖暖：回复紫藤老师 借应收账款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付账款。
2022-12-12 19:11:33
紫藤老师：回复暖暖工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利
2022-12-12 19:28:34
暖暖：回复紫藤老师 这样可以吗？
2022-12-12 19:49:50
紫藤老师：回复暖暖就是这样 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利
2022-12-12 20:12:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
计提工资和发放工资产生个税的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
33楼
2022-12-13 12:47:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
11月发放11和12月的工资，那么工资计提和发放的会计分录是什么呢？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
34楼
2022-12-13 13:09:40
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亦凡：回复邹老师 11月发放了2个月的工资，这样不是11月费用增大了，12月没有工资费用？
2022-12-13 13:39:56
邹老师：回复亦凡你好，发放是不影响费用的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 计提才影响的
2022-12-13 13:58:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录怎么做？主要是代扣个人部分的会计分录。
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
35楼
2022-12-13 13:30:16
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
计提工资及发放工资的会计分录。
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
36楼
2022-12-13 13:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 闲闲 发表的提问：
每月发放工资时，计提和发放的会计分录怎么写？
你好 计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 发放，借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
37楼
2022-12-14 12:36:22
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闲闲：回复邹老师 还有社保，和个人缴的不一起做
2022-12-14 13:05:31
邹老师：回复闲闲你好 借；管理费用——社保 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 ——社保 （单位） 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款（个人部分）
2022-12-14 13:20:53
闲闲：回复邹老师 老师，工资和社保放在一起做，把您做的二块分录汇总就可以了吧？
2022-12-14 13:38:04
邹老师：回复闲闲你好，是的，这是设置不同明细核算就可以了
2022-12-14 14:02:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录？
您好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
38楼
2022-12-14 12:46:57
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种瓜得大瓜：回复bamboo老师 正常的情况每月的应付职工薪酬是会对冲掉的吧？
2022-12-14 13:21:41
bamboo老师：回复种瓜得大瓜是的 正常的情况每月的应付职工薪酬是会对冲掉的
2022-12-14 13:37:45
种瓜得大瓜：回复bamboo老师 请问计提工资的时候社保和个税不用计入吗？
2022-12-14 13:55:52
bamboo老师：回复种瓜得大瓜计提工资的时候  个人社保和个税 包含在工资里面啊
2022-12-14 14:25:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ HUANG 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
39楼
2022-12-14 13:13:18
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 念念 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
借：相关费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
40楼
2022-12-14 13:34:48
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 我就笑笑不说话 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
回答 计提时： 借：管理费用-工资 （销售费用） （在建工程） （制造费用） （生产成本） （……） 贷：应付职工薪酬-工资 发放时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
41楼
2022-12-14 13:44:58
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 傅红辉 发表的提问：
发放工资与计提工资会计分录 不会做
具体工资借管理费用等 其他应付～个人社保公积金 贷应付职工薪酬～工资 发放借应付职工薪酬～工资 贷银行存款 其他应付～个人社保公积金
42楼
2022-12-15 13:37:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
工资和社保的计提与发放的会计分录？
你好， 对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
43楼
2022-12-15 14:06:59
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英子：回复紫藤老师 那老师当月缴纳社保不计提的会计分录和次月发放工资时个人部分怎么做？
2022-12-15 14:37:23
紫藤老师：回复英子借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——社保 贷库存现金／银行存款
2022-12-15 14:56:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小时光 发表的提问：
计提和发放工资，社保，个税的会计分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识
44楼
2022-12-15 14:26:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 6 发表的提问：
有统筹的工资计提和发放的会计分录
你好，计提工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
45楼
2022-12-15 14:41:59
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