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计提工资和发放工资会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芹菜菜。 发表的提问：
计提工资，发放工资，还有社保那些怎么做会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
106楼
2023-01-09 11:36:01
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芹菜菜。：回复张艳老师 老师，社保公积金可不可以不计提呢
2023-01-09 12:00:14
张艳老师：回复芹菜菜。需要计提的，计入费用类科目。
2023-01-09 12:20:44
芹菜菜。：回复张艳老师 好的谢谢老师
2023-01-09 12:36:57
芹菜菜。：回复张艳老师 老师，1月的工资1月计提，2月发放，是这样吗
2023-01-09 13:05:46
张艳老师：回复芹菜菜。你好， 是的
2023-01-09 13:24:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A 发表的提问：
老师 最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下，谢谢。
你好 已经把分录发群里了 自己看下
107楼
2023-01-09 11:50:12
全部回复
A：回复meizi老师 老师您帮我把金额写到分录上，我每次这个搞不清楚
2023-01-09 12:05:48
A：回复meizi老师 谢谢
2023-01-09 12:24:15
meizi老师：回复A你好 你做计提的时候 计提的数据是没有扣社保个税公积金之前工资 看不清楚你发的图片
2023-01-09 12:36:14
A：回复meizi老师
2023-01-09 12:55:42
A：回复meizi老师
2023-01-09 13:22:18
A：回复meizi老师 老师麻烦你根据这些数据帮我安分录填写下，谢谢
2023-01-09 13:37:10
meizi老师：回复A你好 你们单位是没缴纳社保的嘛 借方管理费用-工资 204284 贷方应付职工薪酬 204284 发放工资 借方应付职工薪酬 204284 贷方银行199540.18元 应交税费-应交个人所得税 759.95元 缴纳个税 借方 应交税费-应交个人所得税 759.95元 贷方银行或者现金 759.95
2023-01-09 13:52:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阮^O^℡鸢 发表的提问：
公司月末计提工资及发放工资的会计分录应该怎么做，还有那个数额是怎么算呢？
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
108楼
2023-01-09 11:56:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 害怕的帅哥 发表的提问：
实际工作中，是先做发放工资的会计分录，还是先做计提工资的会计分录？
您好，同学，是先做计提工资的会计分录。
109楼
2023-01-10 11:08:35
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 欢喜的路灯 发表的提问：
2019工资计提和发放会计分录，带各种保险的
参考这个分录，其他应付款可以换成其他应收款
110楼
2023-01-10 11:31:09
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019工资计提和发放会计分录，带各种保险的。
参考这个
111楼
2023-01-10 11:51:25
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 前行 发表的提问：
工资的计提分录和发放分录
借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：其他应收款-个人社保费等 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
112楼
2023-01-10 11:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
113楼
2023-01-11 10:44:18
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
发放工资和计提工资怎么做分录
同学，你好，请参考以下分录
114楼
2023-01-11 11:02:12
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
计提和发放劳务派遣人员的工资会计分录
1.计提工资 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
115楼
2023-01-11 11:18:40
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Jane kong：回复袁老师 社保公积金是我们出钱然后派遣公司支付的
2023-01-11 11:45:35
袁老师：回复Jane kong那就通过其他应付款过度吧
2023-01-11 12:11:05
Jane kong：回复袁老师 能写下完整的分录么？个人所得税也是我们代扣派遣公司代缴
2023-01-11 12:29:33
袁老师：回复Jane kong就是借：应付职工薪酬贷：其他应付款--公司；借：其他应付款--公司贷：银行存款
2023-01-11 12:52:24
Jane kong：回复袁老师 还有各自指定的现金流量是什么
2023-01-11 13:08:44
袁老师：回复Jane kong为职工支付的现金流出
2023-01-11 13:19:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，及发烦放发工资时的分录
您好 计提工资 借 管理费用等～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款等
116楼
2023-01-11 11:25:57
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薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢
2023-01-11 11:56:36
薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗
2023-01-11 12:14:34
bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2023-01-11 12:32:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
117楼
2023-01-11 11:53:59
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朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-01-11 12:08:27
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-01-11 12:24:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单身的眼睛 发表的提问：
行政事业单位计提和发放工资的会计分录
你好，同学。 借 单位 管理费用 贷 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款 应交税费 借 行政支出 贷 奖金结存
118楼
2023-01-12 11:08:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茉莉花语 发表的提问：
计提和发放工资、社保和个税的会计分录怎么写？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
119楼
2023-01-12 11:22:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
工资里面有社保和个税的，发放工资和计提工资的会计分录应该是如何写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你好，你可以参照这个做账务处理的
120楼
2023-01-12 11:37:28
全部回复
暖暖：回复邹老师 总之一句话有保障的不能都写在管理费用一个总科目里面，计提工资的时候，必须细分
2023-01-12 12:06:56
邹老师：回复暖暖你好，是的 需要在应付职工薪酬下面根据工资，社保分别设置明细核算的
2023-01-12 12:20:48
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