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计提工资和发放工资会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 懂得珍惜 发表的提问：
上个月计提工资是8300元。本月实际发放7825.53元，那我这笔工资的分录应该怎么做？
你好！其他的差额是些什么呢
286楼
2023-03-22 09:33:10
全部回复
懂得珍惜：回复宋生老师 没有其他的差额了，这个差额就是扣除社保的差额
2023-03-22 09:49:05
宋生老师：回复懂得珍惜1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-22 10:01:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
2月发放1月工资还要计提3月工资的会计分录
你好！是3月计提3月的工资。
287楼
2023-03-22 09:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
2月发放1月工资还要计提3月工资的会计分录
你好！2月份不计提3月份的工资吧
288楼
2023-03-23 08:40:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 欢喜MA 发表的提问：
工资需要计提吗？计提和发放分录怎么做？
您好 工资需要计提 借：管理费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
289楼
2023-03-23 08:50:32
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欢喜MA：回复bamboo老师 所得税季度计提，次月申报，申报的有减免一部分，这个要怎么写分录
2023-03-23 09:13:59
bamboo老师：回复欢喜MA按照实际缴纳的金额写分录啊
2023-03-23 09:27:03
欢喜MA：回复bamboo老师 计提的时候是1000 实际发生500 剩下500怎么处理
2023-03-23 09:42:42
欢喜MA：回复bamboo老师 或者直接计提500
2023-03-23 10:04:30
bamboo老师：回复欢喜MA按照实际缴纳的500计提就好了
2023-03-23 10:24:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 欧 发表的提问：
老师，实发工资是6000，应交的个税是30，那我计提工资和发放工资是什么分录。
一、借：管理费用——工资 6030 贷：应付职工薪酬——工资 6030 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资6030 贷：银行存款（或库存现金）6000 贷：应交税费——应交个人所得税30
290楼
2023-03-23 09:17:38
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欧：回复江老师 计提时： 借：管理费用—工资：6030 贷：应付职工薪酬：6000 应交税费—个税30 这样可以吗
2023-03-23 09:39:59
欧：回复江老师 我个税申报金额是6000，这6000是不是实发的工资呀
2023-03-23 10:04:01
江老师：回复欧一、个税申报是6000元，这个数据就是应发工资，扣30元，就是实发工资是5970元。 二、计提时的分录是： 借：管理费用—工资 6000 贷：应付职工薪酬——工资 6000 三、发放时的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款（或库存现金）5970
2023-03-23 10:28:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
2月发放1月工资还要计提3月工资的会计分录
不是啊，你应该计提的是2月份工资
291楼
2023-03-23 09:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 艾琳(๑`･ᴗ･´๑) 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计处理
你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 发放的时候，借；应付职工薪酬—工资， 贷；银行存款等科目 ，其他应收款等科目
292楼
2023-03-24 13:38:47
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艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复邹老师 那交社保和公积金如何处理呢
2023-03-24 13:57:51
邹老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)你好，缴纳的时候 借；应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
2023-03-24 14:27:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 果 发表的提问：
老师，这个题的答案我不解。我认为答案不对或不够全面。 发放工资的是实发工资。但是我们上月计提工资的时候应该计提应工资。这里没有体现社保和 个税的处理。麻烦补讲解下哈。 请告知计提的分录是怎么样，发放的时候是怎么样的。谢谢
这个是你们正常员工的工资吗？上面题目是劳务派遣单位是不是有发票给你们
293楼
2023-03-24 13:48:52
全部回复
果：回复郭老师 不明白你说的意思？我说是正常的工资发放和计提。。。
2023-03-24 14:39:33
郭老师：回复果参考上面分录
2023-03-24 15:08:54
果：回复郭老师 这个题目不是这家公司发放了员工工资吗？
2023-03-24 15:30:20
果：回复郭老师 老师你这个截图好模糊。看起来不是很清楚。而且打开太大了，不是正常 图片。还不能缩小
2023-03-24 15:58:51
郭老师：回复果这个呢，题目是劳务派遣和发管理费用人员工资，管理人员的需要应付职工薪酬，如果是劳务派遣的是劳务费，题目前面提到社保了吗？如果没有不用，实操的我们没看，你可以去下面的实操评论那里问，上面有老师给你解答的，
2023-03-24 16:22:12
果：回复郭老师 我知道是管理人员工资。但是工资不是有社保和个人所得税吗？这些分录呢
2023-03-24 16:43:59
郭老师：回复果借管理费用-工资/社保 贷应付职工薪酬-工资/社保 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款 应交税费 银存 借应付职工薪酬-社保 其他应付款 应交税费 贷银存 我给你发的图片里面都有
2023-03-24 17:10:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ～姗 发表的提问：
应发工资6221，实发工资5950，员工承担社保221，个税50元，计提工资分录和发放工资分录怎么做
借.xx费用～工资，6221，贷银行应付职工薪酬～工资6221 借，应付职工薪酬～工资6221，贷，银行存款5950，其他应收款～个人社保221，应交税费～应交个人所得税50
294楼
2023-03-24 13:56:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
老师，您能给我发个完整的：计提工资、发放工资、社保、个税、工会经费的行政事业版的会计分录吗？我被卡到这了，老感觉做的不对，请老师伸手支援
你好，同学。 财务会计 借 单位管理费用 工资 社保 工会经费部分 贷 应付职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保部分 贷 银行存款 实际发放部分 应交税费 个税
295楼
2023-03-26 12:00:06
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ sunny 发表的提问：
计提、发放工资、缴纳社保的会计分录
1 计提工资，借管理费用制造费用等 贷应付职工薪酬-职工工资 2，计提社保，个人部分不用计提 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 3，发放工资借应付职工薪酬-职工工资 贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款 4，缴纳社保 借应付职工薪酬-职工社保 借其他应付款或其他应收款-个人社保 贷银行存款
296楼
2023-03-26 12:11:09
全部回复
sunny：回复徐阿富老师 老师咨询了几次，还是想弄清楚缴纳社保的基数是怎么计算的
2023-03-26 12:41:32
徐阿富老师：回复sunny你好，规范的社保基数是按照上年本人职工平均工资作为缴费基数，但是，现实当中，现在企业都是按照社保规定的最低工资基数来为职工参保的
2023-03-26 13:01:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
计提和发放工资的分录怎么做？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
297楼
2023-03-26 12:26:48
全部回复
晓冉：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师！老师所得税是每月缴纳吗
2023-03-26 13:10:45
王雁鸣老师：回复晓冉您好，不客气，个人所得税是每月交。
2023-03-26 13:30:18
晓冉：回复王雁鸣老师 还有就是，有个问题我不明白，设计服务业，不含税价格/（1+6％）是什么意思？不是*吗
2023-03-26 13:50:25
王雁鸣老师：回复晓冉您好，不含税价格/（1+6％）是错误的。
2023-03-26 14:13:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 新樾 发表的提问：
工资计提和发放的分录怎么做？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
298楼
2023-03-26 12:36:07
全部回复
x明老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 我爱会计会计爱我 发表的提问：
计提和发放工资的分录怎么做
你好，计提工资会计分录： 借：生产成本(生产车间生产工人薪酬)        制造费用(生产车间管理人员薪酬)        管理费用(行政人员薪酬)        销售费用(销售人员薪酬)        研发支出(从事研发活动人员薪酬)        在建工程等(从事工程建设人员薪酬)        合同履约成本 贷：应付职工薪酬 等到实际发放时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款、库存现金等
299楼
2023-03-26 12:41:59
全部回复
我爱会计会计爱我：回复x明老师 那社保那一类怎么计提和发放
2023-03-26 13:14:49
x明老师：回复我爱会计会计爱我计提社保时分录为， 借：管理费用—社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。 2.发放工资时， 借：应付职工薪酬—工资（应发数） 贷：其他应付款—社会保险费（个人部分） 银行存款,库存现金 应交税费-应交个人所得税 3.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）     其他应付款（个人部分）     贷：库存现金.银行存款
2023-03-26 13:34:14
我爱会计会计爱我：回复x明老师 失业保险 养老保险 医疗保险 生育保险 工伤保险 如何计提和发放
2023-03-26 14:04:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 经。 发表的提问：
假设员工工资8000，差旅费津贴1000，扣个税345元，计提和发放工资分别怎么做会计分录？
你好!借管理费用-工资8000/福利费1000 贷应付职工薪酬9000 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税 贷现金
300楼
2023-03-27 10:05:59
全部回复
经。：回复宋生老师 贷：应付职工薪酬 8000元和1000元需要分明细吗？什么明细科目？
2023-03-27 10:36:55
宋生老师：回复经。你好！你可以用工资和补贴来分开记录
2023-03-27 10:50:58
经。：回复宋生老师 好的，那误餐补助也是按照这样处理吗？
2023-03-27 11:18:52
宋生老师：回复经。你好！是的。也是这样做。
2023-03-27 11:45:33
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