LL：回复玲老师 净利润弥补，，那就是税后你不亏损，，对吗，，

LL：回复玲老师 这个属于税后弥补亏损，，，？？

玲老师：回复LL净利润是转到未分配利润的，如果未分配利润是正数，也可以用这个税后利润来补亏损

LL：回复玲老师 税前，税后弥补亏损，弥补的都是利润分配未分配利润借方的数额，对吗

LL：回复玲老师 还有，税前弥补五年，超过五年的，可以税后弥补，，对吗， 那盈余公积弥补，是什么时候

玲老师：回复LL睡前弥补是没有交所得税，之前弥补，然后有净利润再转到未分配利润税后弥补是弥补的未分配利润的借方金额

LL：回复玲老师 那弥 盈余公积弥补亏损是什么时候启用

玲老师：回复LL你好，你什么时候想补都可以

超人：回复立红老师 谢谢老师回复！！我们去年新成立企业，还没有收入，去年未分配利润负一百万，今年到现在未分配利润负二百万了。总经理的意思今年有了利润先不弥补亏损，老师他说的这个，从账务处理上不能实现吧？

立红老师：回复超人你好，不可以的，有利润需要先补亏，有剩余再分配

超人：回复立红老师 谢谢老师回复！！老师由于我们前期的钱都花在买设备和装修上了，现在准备开业，我准备开始计提折旧和摊销装修费，这会使我们的费用增加亏损增加，总经理不想让费用太高，他的意思没盈利之前不想计提折旧和摊销装修费，老师这样做可以吗？

立红老师：回复超人你好，折旧 应正常计提，装修费可以盈利后再摊销的。

超人：回复立红老师 谢谢老师回复

立红老师：回复超人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

超人：回复立红老师 老师，您帮我看看，合伙企业合伙人，我在最后一步是不是算错了，应该是加上速算扣除数？？

立红老师：回复超人你好，最后一步算出来的应不是净利润 ，是合伙人应交的个税

超人：回复立红老师 老师您看这回对了嘛？

立红老师：回复超人你好，这回是正确的。

超人：回复立红老师 谢谢您老师！！

立红老师：回复超人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

超人：回复立红老师 老师，刚总经理又问了我一个问题，并且通过这个问题，他觉得我能力不行呜呜，我刚考了初级上岗，我这个小会计真回答不上来。我们新成立企业，休闲娱乐行业，前期买了很多固定资产700万，装修费400万，装修费我放在长期待摊里，准备按租赁期限每月摊销，现在固定资产也安装完了，准备计提折旧。总经理说营业收入减去固定资产折旧和装修费摊销，会减少他的利润，实际当月并没有花出去钱，沉淀下来的钱，留在企业，最后这钱给不给他们分配利润？把我也问蒙了，我账做的没错，但是他这问题我回答不出来。

立红老师：回复超人你好，这笔钱当月虽然没有支付，但是之前已经花出去了，不然哪来的固定资产和装修费，哪有沉淀下来的钱，是我们之前花出去的钱现在进行摊销，考这样的题 ，实际是有些难的。

超人：回复立红老师 好的，上一个问题，我会按照老师说的回复他，他又问题一个问题，和上一个相似，。我们去年底时候亏损了一百万。我对总经理说有了收入先弥补亏损，他说如果今年盈利500万，弥补亏损100万，他说，那钱没少吧，只是账上少了100万，那钱实际还是500万，400百万分红，那100万怎么办，应该也得给我们分红吧？不分的话，钱一直在银行趴着？

立红老师：回复超人你好，盈利500万，不代表钱就有500万的，可能是银行存款，也可能是应收账款，分股利是需要看开股东会决议的，需要看手中有多少资金，需要留存多少资金，不是盈利多少就分多少。

超人：回复立红老师 谢谢老师专业解答！！

立红老师：回复超人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

岁月如歌：回复方老师 这样的话计提的企税与利润总额比例不匹配，审计说我们的报表有问题

方老师：回复岁月如歌怎么不匹配。

岁月如歌：回复方老师 比如说，今年利润5万，去年亏了2万，今年企税我就按补亏之后的3万计提的，这样没问题吧？

方老师：回复岁月如歌如果是税收确认的亏损是可以的。

岁月如歌：回复方老师 老师，请问利润分配除了法定盈余公积，必需分配哪些内容还有各自比例多少？法定盈余公积的提取是按净利润的10%，这个净利润扣除补亏部分吗？

方老师：回复岁月如歌法定盈余公积的提取是按净利润的10%，这个净利润扣除补亏部分吗？ 按税后净利润计提。 除了法定盈余其他的企业自主计提。

【乐多】：回复bamboo老师 你好 能帮我解释一下吗

bamboo老师：回复【乐多】以前亏损  50 在未分配利润借方体现 本年盈利80 借：本年利润80 贷：利润分配-未分配利润 80 这样结转后 就自动弥补啦

淡月新凉：回复许老师 不是只可以5年弥补吗，还可以5年后

许老师：回复淡月新凉5年后，税后利润弥补。不过，这个弥补，本身没什么意义了（不能少交所得税的）

淡月新凉：回复许老师 好的

许老师：回复淡月新凉嗯嗯。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

淘气的陶：回复宋生老师 哦哦，老师还有一个问题：只要是弥补以前的亏损，即使用盈余公积，也不需要做分录吗？

宋生老师：回复淘气的陶您好！用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。

淘气的陶：回复宋生老师 老师，不好意思，还有问题想咨询您，1、如果是超过5年以后用税后利润弥补，不需要用会计分录吧？ 2、比如第一年，第二年，第三年亏损，那么第四年盈利了，可以一次性弥补前三年的亏损吗？ 3、比如1月份收到货款，但是商品未制造完成，在2月份才对商品进行发货，取得的收入属1月份还是2月份

宋生老师：回复淘气的陶您好！税后利润可言不用做分录。 可言的。 2月份。

杉杉夕：回复宋生老师 也就是说，到现在为止，弥补了多少，我只能在报表上能看到，在财务软件上看不到，对吗

宋生老师：回复杉杉夕您好！是的。软件上面不显示的。

简单而已：回复紫藤老师 不做分录的话利润表里体现不出来弥补过的亏损，利润总额还是没弥补之前的金额，我申报的季度所得税申报表能体现出来弥补的亏损，这样利润总额就不一致了

紫藤老师：回复简单而已你好，是自动弥补亏损的

紫藤老师：回复简单而已在你结转利润的时候就补了的.因为亏损就放在未分配利润的借方,等你有利润后结转利润的时候就会把原来的亏损冲掉,并不需要特别的做其它凭证的.只要结转利润就行了