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航天信息维护费抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
请问，航天信息280/年可以全额抵扣的的维护费怎么做账呀？
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
46楼
2022-12-18 14:26:59
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
关于航天信息维护费全额抵扣的问题，信息维护费冲减管理费用，2018年走了管理费用，没有抵扣，19年还可以冲管理费用吗？
2018年走了管理费用，没有抵扣，19年可以冲管理费用
47楼
2022-12-19 11:34:10
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 枫叶迎迎 发表的提问：
航天信息的增值税税控系统技术维护费的280元能抵扣吗
你好，可以全额抵扣增值税！
48楼
2022-12-19 12:02:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，公司一般纳税人，收到航天信息税控机技术维护费，会计分录怎么做？
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
49楼
2022-12-19 12:19:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，航天维护费全额抵扣，是不是这些的分录
你好，减免的时候贷方是管理费用，而不是营业外收入
50楼
2022-12-19 12:29:14
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优雅的柚子：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题 增值税申报表里，全额抵扣的应该填哪里？怎么填？
2022-12-19 12:41:37
邹老师：回复优雅的柚子你好，在减免税额明细表填写 在本期发生，本期抵扣填写维护费金额就是了
2022-12-19 12:59:57
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 六六 发表的提问：
航天信息的技术维护费280元，是抵扣15.85元，还是全额减免280元？
你好，是280元全额抵扣，发票不要认证，普票专票都可以全额抵扣
51楼
2022-12-19 12:35:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Tanxiaomi 发表的提问：
9月份航天维护费是280元，全额抵扣的分录怎么做？
借管理费用-办公费 贷银行存款 然后 借应交税费（减免税额） 借管理费用（红字）
52楼
2022-12-20 11:58:52
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Tanxiaomi：回复徐阿富老师 后面那一步，我贷管理费用可以吗？一定要红色吗？
2022-12-20 12:24:02
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 那280就待在应交增值税-减免税额吗？需要转到已交税金吗？不然我这已交税金和我交的税额不一致啊
2022-12-20 12:39:45
徐阿富老师：回复Tanxiaomi你好，是手工记账的可以i，财务软件的不可以 怎么会涉及已交税金呢？你每个月缴纳的增值税不是做到已交税金的，是做在未交增值税借方的
2022-12-20 12:58:20
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 这个是月末结转之后的，金额和我实际缴纳的税费不一致，多了280元。
2022-12-20 13:08:58
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 减免税额这边有余额是对的吗？
2022-12-20 13:22:00
徐阿富老师：回复Tanxiaomi你好，你手工结转的还是自动的？查下余额表，能看到这个金额在哪里
2022-12-20 13:45:37
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 自动结转的
2022-12-20 14:10:06
徐阿富老师：回复Tanxiaomi你好，那你手动更改下，把这个280元加上去就好
2022-12-20 14:22:08
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 余额表里面的应交税金的金额和我实际缴纳的金额是一致的，为什么在明细账里不一致吗？
2022-12-20 14:39:41
徐阿富老师：回复Tanxiaomi余额表肯定一致的啊，只是你子目之间需要调整
2022-12-20 15:00:40
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 我是在结转进项的那张凭证 把280加上去吗？
2022-12-20 15:17:21
徐阿富老师：回复Tanxiaomi你好，减免税，不是进项，你子目有没有设置这个减免税额？
2022-12-20 15:46:21
Tanxiaomi：回复徐阿富老师
2022-12-20 16:11:43
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 老师说的是这个科目吗？
2022-12-20 16:33:38
徐阿富老师：回复Tanxiaomi对，这个子目余额转到未交增值税好
2022-12-20 16:44:40
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 16:55:25
徐阿富老师：回复Tanxiaomi不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢
2022-12-20 17:22:37
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 多情的大树 发表的提问：
您好老师交了航天信息维护费没有收到短信是为什么
学员你好，可能系统出现了点小问题，再等等，过了24小时还没收到联系95113
53楼
2022-12-20 12:10:51
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 年轻的唇膏 发表的提问：
航信维护费怎么做会计分录
金税盘的吗？ 购买借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
54楼
2022-12-20 12:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 徐莲 发表的提问：
老师，一般纳税人第二年的航天信息系统维护费是全额抵扣还是只能抵扣税额部分？
您好！可以全额抵扣。
55楼
2022-12-21 11:30:37
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徐莲：回复宋生老师 分录可以直接写：借：应交税费-减免税额 贷，库存现金/银行存款吗？
2022-12-21 11:47:38
宋生老师：回复徐莲您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2022-12-21 12:03:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 002 发表的提问：
有个航天信息每看的软件维护费好像是可以全额抵扣的吧，入账是分录应该怎么做呢?
购入时借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字）
56楼
2022-12-21 11:51:11
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002：回复徐阿富老师 我入账时没有做应交税费怎么办，在2月份入账了，那现在还可以冲销那张入错的凭证吗？
2022-12-21 12:17:52
徐阿富老师：回复002你好，可以现在补做后面这个分录的，没关系的
2022-12-21 12:45:09
002：回复徐阿富老师 老师那这个月底认证的时候少算300税费对吗？下个月申报的时候直接在有张附表里填起来对吗？是哪张附表？
2022-12-21 13:07:27
徐阿富老师：回复002你好，填附表4，优惠明细表和主表共3张表
2022-12-21 13:33:08
002：回复徐阿富老师 3张表都需要填对吗？我总共软件维护费是280，是全额扣除对吧，老师我是不是先在下个月15号申报之前先把凭证改正，然后再申报哦，再在月底认证时可以少抵扣280
2022-12-21 13:57:01
徐阿富老师：回复002你好，是的，这个月把凭证借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字） 做了，下月初填这3个表格，就会减少增值税280元
2022-12-21 14:26:02
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
航天信息的技术维护费抵扣增值税，那地税可以减掉这金额吗
比如我这期增值税缴纳5000元，增值税税控系统专用设备费及技术维护费可以抵减2000元，实际缴纳的增值税就为3000元，我地税中城建税是按增值税附征的，那我的城建税应税金额要填3000元还是5000元啊？
57楼
2022-12-21 12:03:23
全部回复
李老师2：回复jossonli您好,3000元
2022-12-21 12:31:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 贾 发表的提问：
税控机维护费280元可以抵？怎么列分录？还有航天信息开的服务费400元可以抵吗？分录怎么做？
你好，税控机维护费 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 服务费400 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
58楼
2022-12-21 12:32:59
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贾：回复邹老师 老师，税控减免的贷方科目营业外收入可以吗？如果是管理费用贷方的话，是不是要红字记在借方？
2022-12-21 12:48:46
邹老师：回复贾你好，减免是计入管理费用，而不是营业外收入的 可以是贷方蓝字或借方负数，两种方式都是可以的
2022-12-21 13:15:42
贾：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 13:28:10
邹老师：回复贾不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 13:41:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
航天信息开的税控技术维护服务费发票是全额可以抵扣的吗？
你好，对的是的，可以全额抵扣。
59楼
2022-12-22 11:50:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
支付航天信息维护费可以全额抵扣增值税的现金流属于什么
你好，经营活动支付 的其他现金流量
60楼
2022-12-22 12:11:49
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 不是支付的各项税费吗 这个是可以全额抵扣增值税的啊
2022-12-22 12:23:51
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，这个不属于支付的各项税费
2022-12-22 12:48:22
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