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汇算清缴企业所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，明年汇算清缴要交企业所得税，交税分录怎么写？谢谢
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应缴税费-应缴企业所得税 借 应缴税费-应缴企业所得税 贷 银行存款
226楼
2023-02-23 10:32:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
汇算清缴缴纳的企业所得税如何做分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
227楼
2023-02-24 09:39:53
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ llc790421 发表的提问：
公司适用企业会计制度，所得税汇算清缴前后都是亏损，从未交过企业所得税，汇算清缴纳税调增了十多万的业务招待费，分录要怎么做？
不用做，汇算清缴调表不调账！
228楼
2023-02-24 09:57:23
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llc790421：回复马老师 那未分配利润不是和帐上有差异了
2023-02-24 10:23:20
马老师：回复llc790421汇算清缴是根据税法调整会计利润 只在表里调整
2023-02-24 10:46:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，缴纳的所得税，分录怎么做
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
229楼
2023-02-24 10:09:16
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梅：回复meizi老师 那调增的业务招待费怎么做分录
2023-02-24 10:39:20
meizi老师：回复梅你好 调增的招待费你不是调整到了应纳税所得额里面了 不用单独做分录的 这个有利润已经补缴纳所得税了
2023-02-24 10:57:06
梅：回复meizi老师 还有调增的没有发票的成本呢
2023-02-24 11:18:37
梅：回复meizi老师 这样利润增加了，未分配利润跟帐里面不符了
2023-02-24 11:39:03
meizi老师：回复梅你好 汇算调表不调账 你平常的账务是不修改的 只是汇算填写纳税调整表就行
2023-02-24 12:05:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会天下精粹，计人间真诚。 发表的提问：
汇算清缴补企业所得税怎么做分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
230楼
2023-02-24 10:15:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 段会计 发表的提问：
所得税汇算清缴时缴纳上年企业所得税如何写分录?
您好 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
231楼
2023-02-24 10:32:59
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段会计：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-24 10:47:33
bamboo老师：回复段会计不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-02-24 11:15:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴企业所得税，应该怎么做分录，我们是战企业会计准则，麻烦写下分录，谢谢
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
232楼
2023-02-26 19:35:26
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爱妃接旨：回复bamboo老师 不用计提吗
2023-02-26 19:58:12
bamboo老师：回复爱妃接旨请问您是什么企业会计准则
2023-02-26 20:26:32
爱妃接旨：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-02-26 20:48:06
爱妃接旨：回复bamboo老师 老师麻烦问下摘要要怎么写
2023-02-26 21:16:20
bamboo老师：回复爱妃接旨小企业会计准则就这么写分录 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税 上交企业所得税
2023-02-26 21:41:46
爱妃接旨：回复bamboo老师 谢谢
2023-02-26 22:06:13
bamboo老师：回复爱妃接旨不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-26 22:16:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
233楼
2023-02-26 19:45:32
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-26 20:02:17
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-02-26 20:22:09
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-02-26 20:37:32
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-02-26 20:50:08
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-02-26 21:07:04
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-02-26 21:36:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
234楼
2023-02-26 19:55:38
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Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-26 20:15:46
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-02-26 20:33:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
235楼
2023-02-26 20:20:59
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翰宝贝：回复邹老师 没有以前年度损益调整这个科目的要怎么写
2023-02-26 20:41:58
邹老师：回复翰宝贝你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
2023-02-26 21:05:31
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年所得税汇算清缴，在2022年1月银行扣款 补缴2.07元所得税，如何做会计分录 企业是小规模企业。
借：以前年度损益调整-所得税 贷：银行存款
236楼
2023-02-27 08:49:18
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鑫晨财税：回复徐悦 百度有的说是按这个会计分录做 借：利润分配——未分配利润2.07 贷：应交税费——应交所得税2.07 借：应交税费——应交所得税2.07 贷：银行存款2.07 我是小型微利企业 小规模纳税人，，到底怎么会计分录呢
2023-02-27 09:20:32
徐悦：回复鑫晨财税您好，以前年度损益调整，最后也要转到利润分配-未分配利润中。 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 不同的是，加了应交税费-应交所得税过渡。 这个加上也没有问题。
2023-02-27 09:38:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
237楼
2023-02-27 09:16:59
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2023-02-27 09:33:42
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2023-02-27 09:55:42
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2023-02-27 10:09:39
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2023-02-27 10:37:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
238楼
2023-02-27 09:32:32
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-02-27 09:59:26
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-02-27 10:24:20
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-02-27 10:54:12
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-27 11:04:45
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-02-27 11:27:56
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-02-27 11:41:24
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-02-27 12:09:58
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-02-27 12:21:43
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-02-27 12:48:45
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-02-27 13:15:43
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-02-27 13:35:15
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-02-27 13:53:48
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-02-27 14:11:11
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-02-27 14:27:26
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-02-27 14:38:22
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-02-27 14:54:04
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 15:21:53
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-27 15:51:04
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
239楼
2023-02-27 10:02:19
全部回复
小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补税分录怎么做
借：以前年度损益调整 —所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 —所得税费用
240楼
2023-02-27 10:26:59
全部回复
知恩郑：回复小小羊老师 不明白汇算清缴补交所得税为什么要通过以前年度损益
2023-02-27 10:42:34
小小羊老师：回复知恩郑税费是归属于去年的，不影响本年度的损益。跨年了，用以前年度损益调整科目核算
2023-02-27 11:04:50
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