首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴企业所得税会计分录
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨静 发表的提问：
我企业所得税汇算清缴后要调增5万多 我需要做会计分录吗
不需要的，这是调表不调账的。
181楼
2023-02-09 10:59:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 幺妹 发表的提问：
老师，有个问题一直没弄明白，18年的企业所得税汇算清缴是在19年5月前进行，那么我18年12月份在会计系统上已经进行了结账了，结账后发现我需要补缴企业所得税，我只能做在19年的账里面，我这个怎么做呢？具体会计分录是怎么样的？请分步骤跟我说一下，谢谢
您好，是的 只能做在2019年的帐上，借以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税，借应交税费——应交所得税贷银行存款，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
182楼
2023-02-10 09:58:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，请问，2018年开票 ，一直收不回来一笔应收账款，该怎么处理，会计分录是什么？如果冲了应收账款，会不会涉及企业所得税汇算清缴时纳税调增，要缴企业所得税?
1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失 小准则实际发生时候直接做营业外支出 贷应收账款，汇算清缴是需要纳税调增
183楼
2023-02-10 10:14:11
全部回复
果果：回复maize老师 企业会计准则下，进入资产减值损失，是不是不用汇算清缴调增呢？
2023-02-10 10:39:52
maize老师：回复果果也需要纳税调增，都需要
2023-02-10 10:54:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅花 发表的提问：
公司全年利润总额是107000，现在做企业所得税汇算清缴有一个固定资产一次性扣除，调减了116000，这个所得税的会计分录，怎么做啊
您好，那这样您就不需要缴纳所得税，会涉及退税是吧，固定资产的纳税调减，您可以不做账务处理，做个备查帐，以后每年再做纳税调增就可以
184楼
2023-02-10 10:42:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一切安好 发表的提问：
老师 你好 企业所得税汇算清缴因未取得发票补缴 税金 这个怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
185楼
2023-02-10 10:56:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 马 发表的提问：
16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录
您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
186楼
2023-02-12 11:41:12
全部回复
马：回复王雁鸣老师 老师，我16年已经计提了 只是到汇算清缴才缴纳
2023-02-12 11:53:50
王雁鸣老师：回复马您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-02-12 12:04:50
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，调减去年预进成本如何处理，还需要做会计分录吗？
您好，汇算清缴的调整一般不需要在账上做分录，那部分预进成本在20年会来票吗？
187楼
2023-02-12 12:06:53
全部回复
丁丁：回复路老师 是去年的，到现在都没来票
2023-02-12 12:21:59
丁丁：回复路老师 ？
2023-02-12 12:48:40
路老师：回复丁丁好的，那等来票了再处理就好
2023-02-12 13:09:01
丁丁：回复路老师 那需要在19年汇算清缴时做纳税调整吗
2023-02-12 13:25:40
路老师：回复丁丁如果预估的成本费用，在19年汇算清缴前还没有来发票，那汇算清缴时需要做纳税调整
2023-02-12 13:48:44
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 万万 发表的提问：
企业所得税汇算清缴以后，发现去年的折旧没有计提够，今年需要补计提，该怎么做会计分录
您好同学，，你原来只能计提的折旧是借管理费用贷累计折旧吗？那你现在可以 借利润分配未分配利润 贷累计折旧。
188楼
2023-02-12 12:33:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 魁梧的楼房 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的时候，第一步先填申报表，如果有补或退的，就做相应会计分录就行了？
是的 退回来再做就可以
189楼
2023-02-12 12:42:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问现在企业所得税汇算清缴的会计分录是怎么样的
你好，是补交了企业所得税吗？
190楼
2023-02-13 10:17:09
全部回复
A May：回复邹老师 对，补交了所得税
2023-02-13 10:45:11
邹老师：回复A May你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-13 11:10:00
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 酒窝 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后产生企业所得税分录怎么做
你好，借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
191楼
2023-02-13 10:24:02
全部回复
酒窝：回复小云老师 缴纳时借:应交税费-应交所得税 贷：银行存款 要把所得税费用结转到未分配利润吗
2023-02-13 10:47:53
小云老师：回复酒窝你好，分录没问题，损益类的科目月底都要结转的
2023-02-13 11:05:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 八戒财税邢台运营中心 发表的提问：
企业汇算清缴补缴的企业所得税怎么做分录？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
192楼
2023-02-13 10:53:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
193楼
2023-02-14 10:39:17
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
194楼
2023-02-14 11:01:28
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
195楼
2023-02-14 11:29:59
全部回复
原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-02-14 11:59:47
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-02-14 12:14:20
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-02-14 12:44:02
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-02-14 12:58:46
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-02-14 13:09:02
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-02-14 13:24:15
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料