*如月*：回复紫藤老师 小企业准则也是这样做？

紫藤老师：回复*如月*小企业准则思路是一致的

苹果汁：回复暖暖老师 那第二季度计提企业所得税要怎么做分录

暖暖老师：回复苹果汁借所得税 贷应交税费-应交所得税

苹果汁：回复暖暖老师 以前年度损益调整是在那个科目，我们单位暂时还没有这个科目，要自己添加吗

暖暖老师：回复苹果汁需要自己添加的，这个是一级科目

苹果汁：回复暖暖老师 资产类吗

暖暖老师：回复苹果汁是的，属于资产类吧算是

好好学习：回复星河老师 老师，这个利润分配未分配利润，要挂到什么时候

星河老师：回复好好学习同学，利润分配是资产负债表科目，这个是一直会有余额的哦。

星河老师：回复好好学习除非是企业要破产清算了。

好好学习：回复星河老师 老师利润分配，跟本年利润什么关系

星河老师：回复好好学习你好，本年利润是损益类目。损益类科目是没有余额的，本年利润要结转到未分配利润里面。

*燕*：回复郭老师 借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整  贷:利润分配-为分配利润 老师我这样做的对吗？

郭老师：回复*燕*你好，如果是企业会计准则做账的可以的。

*燕*：回复郭老师 老师，这样昨万，在资产负债表和利润表的勾稽关系，刚好差额就是退的企业所得税金额。

*燕*：回复郭老师 这样的报表合适吗？

郭老师：回复*燕*你好，可以忽略这个勾稽关系的。

*燕*：回复郭老师 好的，谢谢老师！

郭老师：回复*燕*不用客气，工作愉快。

惠玉77：回复轶尘老师 第一部是先做：借：银行存款 贷： 应交税费-所得税 第二在做：借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 是这样吗？

轶尘老师：回复惠玉77是的。 你的分录正确！

maxy：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复maxy不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

caroline：回复meizi老师 补缴的分录是怎么做，退税的分录是怎么做？

meizi老师：回复caroline补缴：1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整  退税：借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费