" 悠^然..：回复云老师 老师，你看我理解的对吗，本月数就是填写3月份的数据对吗？利润表和现金流量表都是这样填写对吗

贪玩的便当：回复东老师 好的，谢谢

贪玩的便当：回复东老师 选择制度的时候选择的是季报啊，为什么这里的利润表会是月报呢？

东老师：回复贪玩的便当不客气，帮忙给个五星好评。

贪玩的便当：回复东老师 选择制度的时候选择的是季报啊，为什么这里的利润表会是月报呢？

东老师：回复贪玩的便当这个一般来说都是按季度申报的。

贪玩的便当：回复东老师 那这个后面显示月报怎么办呢？

东老师：回复贪玩的便当这个你可以和税务局确认一下比较稳妥。

贪玩的便当：回复东老师 好吧，谢谢

东老师：回复贪玩的便当不客气，帮忙给个五星。

嘻嘻：回复王雁鸣老师 老师，财务报表报送小类是企业会计准则（一般企业）、企业会计制度、小企业会计准则？

王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，选择小企业会计准则。

维小尼：回复宸宸老师 老师，还有个，去年年底老板说有3万运费，当时没拿到票我先入帐了，销售费用，但是这次说是个人的拿不到票，那我汇算调增，账务处理要怎么做

宸宸老师：回复维小尼您好，纳税调增不需要做账，但是需要在汇算清缴里填写这部分的成本金额

维小尼：回复宸宸老师 不需要账务处理吗，之前销售费用的要冲掉吗

宸宸老师：回复维小尼您好，你如果要做账的话，就没必要汇算清缴调增啦。重复补了两次税了

维小尼：回复宸宸老师 就是当时没拿到发票但是我提前入了帐，现在拿不到，我帐里不需要冲吗

宸宸老师：回复维小尼你好，不需要冲，只需要成本调增的

维小尼：回复宸宸老师 当时12月底，我做的是，销售费用3 贷，其他应付款-暂估运费3,本来发票收到我再 其他应付款-暂估运费3.贷,其他应付款-运输公司。但不冲的话，那个其他应付暂估那个3万怎么处理呢

宸宸老师：回复维小尼您好，只是发票没有，但是实际发生的业务，账不需要调整。 但是汇算清缴需要纳税调增

学堂用户：回复文老师 新会计准则适用哪些企业

文老师：回复学堂用户一般是上市公司等，规模比较大的公司的

实操学堂：回复秦枫老师 当时在学堂PPT里面提问，那个老师说让我直接在3月计提的。现在第一季度已经申报了，不能反结账到12月补提了吧

秦枫老师：回复实操学堂正常肯定说补提啊  ，他告诉你3月补提， 但他有没有告诉你 后续汇算清缴怎么处置  

实操学堂：回复秦枫老师 没有，所以想问您这边汇算清缴要怎么处置啊？

秦枫老师：回复实操学堂我第一条回复的意见已经给出了 ，  因为小企业会计准则， 采用未来适用法， 不采用追溯调整 ，不用以前年度损益调整科目 ，你在今年补提肯定借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 管理费用计入了本年费用，按照小企业准则可以计入本年的，但是你为了减少去年的应纳税所得额，最好的办法就是反结账到去年12月，反结账可以操作的，不过就是比较麻烦，你要重新生成21年12月报表，更正去年4季度所得税申报表、然后申报财务报表年报，然后申报汇算清缴，报表已经改过来了，这样就不用纳税调整！这是最好最稳妥的方法，要么你就直接在今年财务报表年报中把管理费用%2B6万  ，在汇算清缴管理费用%2B6万！  

秦枫老师：回复实操学堂另外一种 你在纳税调整明细表中 其他栏次  账载金额填0  税收金额写60000  但是都没有反结账生成准确无误的报表来的清晰 不过反结账确实麻烦

实操学堂：回复秦枫老师 如果反结账的话，需要更正申报去年第四季度、今年第一季度企业所得税报表，然后按照正确报表汇算清缴。如果直接记今年，汇算清缴的时候未分配利润那里%2b6万，纳税调整调减6万。是这样吗

秦枫老师：回复实操学堂是的  去年四季度企业所得税申报表  今年一季度所得税申报表只是更正期初的资产总额数据 （因为你21年报表变了） 然后申报财务报表年报  根据更正后的21年年报 申报汇算清缴  第二种21年表格不动了  错就错了   直接在汇算清缴纳税调增明细表 扣除项目 其他栏次   税收金额填写6万 调减6万  22年的报表 补提21年工资社保分录应该是 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款  

实操学堂：回复秦枫老师 非常谢谢老师的耐心解答，下周一去大厅改报表，更正21年数据，就像老师说的这样最清晰。谢谢老师

秦枫老师：回复实操学堂不客气 祝你工作顺利 如果老师的回答有帮助到你 麻烦给你好评哦