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个人独资企业所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ Zmj 发表的提问：
个人独资企业，扣税是从老板卡上出去的。个独的经营所得税 个人所得税，计提做分录
借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税
16楼
2022-12-09 01:21:07
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Zmj：回复暖暖老师 那 应交税费-应交个人所得税 这个钱是从法人卡出去的 不是从公司账上出去的 怎么平这个 应交税费-应交个人所得税呢 还是说我三方协议 签错卡了吗 应该签 公司账户吗
2022-12-09 01:38:27
暖暖老师：回复Zmj那你走库存现金扣款时
2022-12-09 02:06:25
Zmj：回复暖暖老师 那意思 法人垫付了这钱 我还是要转给法人的 是吗？
2022-12-09 02:36:24
暖暖老师：回复Zmj是的，不能混淆单位和个人的钱
2022-12-09 02:58:15
Zmj：回复暖暖老师 那三方协议 我是签错卡了吗？
2022-12-09 03:26:38
暖暖老师：回复Zmj应该绑定单位的卡才对
2022-12-09 03:39:50
Zmj：回复暖暖老师 核定征收企业的 按收入来交经营所得税 那实际利润是比 分配给法人的利润少的
2022-12-09 04:00:11
Zmj：回复暖暖老师 那不是 本年利润转入 未分配利润 未分配利润是不是一直无法平了
2022-12-09 04:19:05
暖暖老师：回复Zmj是的，会一直有余额的
2022-12-09 04:46:48
Zmj：回复暖暖老师 那意思 我去年的这个凭证就错了
2022-12-09 05:14:31
暖暖老师：回复Zmj利润分配都有月不止是你的
2022-12-09 05:35:24
Zmj：回复暖暖老师 去年的 所得税 我该怎么调呢
2022-12-09 06:01:33
Zmj：回复暖暖老师 这样可以吗
2022-12-09 06:18:43
暖暖老师：回复Zmj嗯这样做也可以的
2022-12-09 06:44:00
Zmj：回复暖暖老师 我这个利润是收入-费用后138万 但是个独的话核定征收 按开收入141万来交个税
2022-12-09 07:04:05
暖暖老师：回复Zmj但是你们核定了就需要按核定的纳税
2022-12-09 07:24:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 依然美豪 发表的提问：
一般纳税人的个人独资企业加油站 个人所得所计提的分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税
17楼
2022-12-09 02:49:08
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 健壮的音响 发表的提问：
公司是个人独资企业，每月个人所得税从老板个人卡扣款，要做会计分录吗
个人所得税需要做会计分录
18楼
2022-12-09 04:15:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ connie 发表的提问：
个人独资企业，缴纳生产经营所得税，这个所得税如何计提呢？分录怎么写
你好，同学。 根据 经营所得，也就 是利润 借：所得税费用 贷应交税费
19楼
2022-12-09 05:28:37
全部回复
connie：回复陈诗晗老师 那这个生产经营所得税缴纳时是从股东个人账户扣款的，相当于是个人所得税，扣款时分录该怎么做呢
2022-12-09 05:51:54
connie：回复陈诗晗老师 企业性质：个人独资企业，核定征收，申报的时候填收入就可以，不涉及成本费用
2022-12-09 06:17:11
陈诗晗老师：回复connie借：应交税费 贷：银行存款
2022-12-09 06:46:57
connie：回复陈诗晗老师 不是从单位银行账户扣款的，是股东私人账户扣款的，一般账务处理也不做个人账户的啊
2022-12-09 07:00:13
陈诗晗老师：回复connie那你就是贷其他应付款处理。
2022-12-09 07:13:06
connie：回复陈诗晗老师 后期其他应付款怎么冲销呢？
2022-12-09 07:33:14
陈诗晗老师：回复connie你还给老板 时就冲销了
2022-12-09 07:44:25
connie：回复陈诗晗老师 这个税的实质就是个人所得税吧？原本就该是老板个人承担的，单位应该是代扣代缴义务吧，不需要还给他了吧？
2022-12-09 08:05:55
陈诗晗老师：回复connie你这是经营所得个税，公司承担，不是老板 。
2022-12-09 08:32:28
connie：回复陈诗晗老师 哦哦，那利润分红的时候还需要缴纳个人所得税吗
2022-12-09 08:51:10
陈诗晗老师：回复connie不需要了，不需要重复交税了。
2022-12-09 09:14:34
connie：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 09:38:40
陈诗晗老师：回复connie不客气，祝你工作愉快。
2022-12-09 09:52:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小苹果 发表的提问：
个人独资企业 汇算清缴所得税怎么计提分录
你好，借所得税费用，贷应交税费－－应交个人所得税
20楼
2022-12-09 06:32:39
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
个人独资企业或者合伙企业的个人所得税计提的分录是什么
个人独资企业或者合伙企业的个人所得税和其他企业的所得税的性质是一样的，所以计提的时候，借 所得税费用 贷 应交税费---应交个人所得税
21楼
2022-12-09 13:40:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
个人独资企业缴纳个税怎么做会计分录？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
22楼
2022-12-09 13:57:39
全部回复
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们是小企业会计准则科目能用所得税这个科目不呢
2022-12-09 14:22:28
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，会用到 但是个人独资企业不是企业所得税纳税人的，个人独资企业缴纳的是生产经营个人所得税 ，这个不通过所得税费用科目核算
2022-12-09 14:39:50
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 哦，那公司的个税和员工代扣代缴的个税是用的一个科目么？
2022-12-09 14:51:49
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 单独设置一个个人生产经营所得税的二级科目可以么?
2022-12-09 15:20:16
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬计提 而生产经营个人所得税，通过税金及附加
2022-12-09 15:39:44
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师没有太懂？工资计提下月的个税就是本月申报的那个金额么？ 生产经营所得税是怎么通过税金及附加的整个科目是怎么样的？
2022-12-09 15:54:07
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好 工资的个人所得税是根据工资表申报计提的数据 生产经营所得税 借；税金及附加 贷应交税费——生产经营个人所得税
2022-12-09 16:18:03
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 生产经营所得税 借；税金及附加 贷应交税费——生产经营个人所得税 木有看懂？ 不是借应交税金-个税 贷银行存款 么 这个分录没有懂什么意思？税金及附加不都是2级科目么？
2022-12-09 16:31:02
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，计提的时候计入借方税金及附加，贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴才是计入借方 应交税费——生产经营个人所得税 这个是需要先计提，然后扣缴的
2022-12-09 16:54:13
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 意思是计提 借 应交税金--税金及附加 贷 应交税金-生产经营个人所得税 支付时 借：应交税金-生产经营个人所得税 贷 银行存款 分录是这样么？
2022-12-09 17:09:24
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，计提借方是税金及附加，而不是应交税费——税金及附加
2022-12-09 17:29:00
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 生产经营个人所得税要计提的话数据从哪里来呢？
2022-12-09 17:53:49
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，通过利润表计算而来 根据利润总额*税率——速算扣除数计算
2022-12-09 18:11:26
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 计提的数和实际缴纳额有差怎么处理呢？
2022-12-09 18:31:49
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销
2022-12-09 18:59:45
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应付职工薪酬怎么结转本年利润
2022-12-09 19:18:21
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应付职工薪酬是负债科目，不会结转到本年利润 损益科目才结转到本年利润的
2022-12-09 19:34:45
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 意思就是这个不需要结转
2022-12-09 19:52:15
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，是的，应付职工薪酬是不需要结转到本年利润的
2022-12-09 20:04:08
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应交税金也不用在、结转吗？有余额是什么意思？
2022-12-09 20:31:42
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应付职工薪酬有负数的余额是怎么回事？
2022-12-09 20:57:10
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 计提的生产经营所得税会递减本月的成本是怎么回事是我做错了么？
2022-12-09 21:26:04
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应交税费不需要结转到本年利润，有余额表示应交未交的税款 应付职工薪酬有负数说明有没有计提工资，或者发放大于计提金额
2022-12-09 21:53:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 维维 发表的提问：
 老师，我公司是贸易商行个人独资的，不交企业所得税，是要交个人所得税的，那么缴纳企业个人所得税时，如果做会计分录？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 这个就是计提，缴纳的分录
23楼
2022-12-09 14:20:59
全部回复
维维：回复邹老师 那老师，我之前的会计分录是这样做的，借：所得税费用 贷：应交税费-个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 请问这样做错了吗？
2022-12-09 14:44:58
邹老师：回复维维是的，所得税费用专指企业所得税
2022-12-09 15:06:07
维维：回复邹老师 老师，我2015年的个人所得税就是这样做，请问有什么方法补救没？现在要汇算清缴了，请问有影响没？
2022-12-09 15:24:04
邹老师：回复维维如果能改就最好 不能改问题也不是很大，很多个人独资企业，合伙企业的个人所得税就是按你这种方式处理的
2022-12-09 15:51:05
维维：回复邹老师 老师，我之前的肯定是改不了了，现在按照您的方法计提个人所得税，可以吧？不会因为有两种计提方式而出现问题吧？
2022-12-09 16:20:55
邹老师：回复维维汇算清缴是管税，一般不管你分录是否正确
2022-12-09 16:41:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人独资企业缴纳带征个人所得税分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税
24楼
2022-12-11 14:10:01
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 心晴 发表的提问：
老师，你好，请问个人独资企业缴的所得税是扣法人私人卡的，这个要做凭证吗？做的话会计分录是什么？
借：所得税 贷：其他应付款---法人
25楼
2022-12-11 14:35:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
你好，个人独资企业分红是年底分还是每月可以分，会计分录，谢谢
你好，一般是年底分红，当然也不限制每个月都分了 借；利润分配——应付股利 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
26楼
2022-12-11 14:56:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Alina 发表的提问：
个人独资企业的生产经营比如计提了1500，下月缴纳。计提和缴纳分录分别是？这种和企业所得税分录设置不一样吧？
计提 借所得税费 贷应交税费 -应交个人所得税 交时 ：借应交税费 -应交个人所得税 贷银行存款
27楼
2022-12-12 12:53:59
全部回复
Alina：回复玲老师 我问了很多朋友说。高新企业和个人独自企业走利润。计提应付利润 借：利润分配-应付利润 贷：应付利润 支付应付利润 借：应付利润 贷 银行存款
2022-12-12 13:17:26
玲老师：回复Alina你好，你说的是分红分录，所得税是我发你的分录。
2022-12-12 13:38:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
个人独资企业 分红会计分录怎么做呀？分红一定要在年底做吗 这个时候做可以吗
借利润分配一业主分红，贷银行存款
28楼
2022-12-12 13:18:02
全部回复
水杯子：回复庄老师 个人独资到底要不要交税？
2022-12-12 13:32:44
庄老师：回复水杯子要的，分配要缴个人所得税
2022-12-12 14:01:14
庄老师：回复水杯子清楚了吗？给个五星好评
2022-12-12 14:21:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
个人独资企业的年底分红的会计分录怎么做吗
借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 借:应付利润 贷:应交税金-个人所得税 贷:现金(银行存款)
29楼
2022-12-12 13:47:59
全部回复
矮小的白开水：回复宋生老师 那利润分配-未分配利润还要结转到本年利润里吗
2022-12-12 14:17:34
宋生老师：回复矮小的白开水您好!不需要。
2022-12-12 14:30:09
矮小的白开水：回复宋生老师 是这样的，我们有一个个人独资企业，16年12月时收到一笔钱，月底这笔钱都转给了我们的投资人。那么这个月报报表时，我们的资产负债表中的数可以都报0吗?
2022-12-12 14:45:57
宋生老师：回复矮小的白开水你好！不可以的。 你应该反应这2笔业务。
2022-12-12 14:56:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 慈祥的钢铁侠 发表的提问：
个人独资企业缴纳的个人所得税是从法人私人账户中扣除的，会计分录怎么做？
借：应交税费-个税 贷：其他应付款-法人
30楼
2022-12-13 13:10:44
全部回复
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