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个人独资企业所得税会计分录
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的树叶 发表的提问：
亇人独资企业的亇人所得稅生产经营所得的会计分录怎么编制
您好！借：所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
31楼
2022-12-13 13:21:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
32楼
2022-12-13 13:47:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Anna 发表的提问：
个人独资企业个人所得税生产经营个人所得税，这个怎么做分录？
你好 和企业所得税一样 借所得税费用 贷 应交税费 应交个人所得税
33楼
2022-12-14 13:17:14
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Anna：回复答疑苏老师 这个分录期末结转吗？
2022-12-14 13:36:33
答疑苏老师：回复Anna你好 需要结转的本年利润科目
2022-12-14 14:01:34
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ ╭★╯领国际导 发表的提问：
我们是上海个人独资企业，核定征收的，已经交了生产经营所得税，一直没有成本，收到的钱老板以利润提取的方式取出来，这个怎么做会计分录？
之前年度的盈利可以提取，你用的什么会计制度？
34楼
2022-12-14 13:26:22
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╭★╯领国际导：回复来来老师 小企业会计制度
2022-12-14 13:57:45
来来老师：回复╭★╯领国际导那就借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 ，再借应付股利 贷银行存款，现金
2022-12-14 14:20:32
╭★╯领国际导：回复来来老师 然后到年底才会结转对吧
2022-12-14 14:46:47
来来老师：回复╭★╯领国际导咱们今年的盈利最好不用现在分，汇算完了分比较好
2022-12-14 15:05:24
╭★╯领国际导：回复来来老师 但是老板已经把钱都以利润的形式提取出来了
2022-12-14 15:31:06
来来老师：回复╭★╯领国际导之前的提完了 还提了今年的？那今年部分先按借款处理比较好
2022-12-14 15:50:13
╭★╯领国际导：回复来来老师 然后到年底在做这笔分录吗？我们交了核定征收的生产经营所得税，不用再交红利税了吧
2022-12-14 16:04:47
来来老师：回复╭★╯领国际导一般是年底之后再处理，因为这个核定就怕下半年或者什么有变化，因为这个核定有可能会有一些检查或什么的话会改变，所以一般是过完，过了汇算清缴之后，一般第2年没有什么变化的时候，我们再做分配，比较保险
2022-12-14 16:17:08
╭★╯领国际导：回复来来老师 好的，我知道了，谢谢
2022-12-14 16:46:53
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 跳跃的小丸子 发表的提问：
个人独资企业缴纳的经营所得的个人所得税应该进什么会计科目？
你好 也是计入所得税费用科目
35楼
2022-12-14 13:44:58
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跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 个人独资企业核定征收个人所得税，那金税三期要求申报财务报表，这边的数据两边不匹配会有什么影响吗？
2022-12-14 13:58:48
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 你是说财务报表不符吗？
2022-12-14 14:23:14
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 我们个独是核定征收，可以确认收入，个税就按照核定征收标准缴纳的。但是金税三期税务申报要求提交财务报表嘛，现在我们没有成本发票就没有核算成本，这样子财务报表那里的利润就虚高了，这后面税务局会有预警提示之类吗？
2022-12-14 14:43:41
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 这个没关系的 你们本来就是不容易取得成本票才核定征收的
2022-12-14 15:03:19
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 那假使我做100w的收入，然后做100w的利润，这样子提交财务报表都没关系的是吧
2022-12-14 15:19:46
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 这个不对的 你们没有工资费用吗？
2022-12-14 15:43:50
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 领导说只考虑一些税金就行，我估计税金也就2％左右，他说没问题
2022-12-14 16:00:21
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 因为你们核定征收 只能说问题不大
2022-12-14 16:20:07
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 是有成本的，但是都是工地嘛，然后就打给老板自己账户，然后再通过他个人账户发工资，所以就又打回了法人账户，所以领导意思就是做利润分配，这样子操作没问题吗？
2022-12-14 16:40:35
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 是的 没有问题
2022-12-14 17:04:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小静 发表的提问：
老师，我单位是个人独资企业，不申报企业所得税，申报生产经营所得，但是申报的经营所得不可以用公司的三方协议扣款，只可以用法人以个人名义签的三方协议扣款，那我怎么入公司的账，怎么做分录？
借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷其他应付款。
36楼
2022-12-15 14:07:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 幸福自定义 发表的提问：
个人独资企业个人经营所得的计提、缴纳的会计分率？
你好，会计分录如下 第一种做法： 计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 第二种做法： 计提： 借：管理费用/个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 支付，缴纳税金： 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款、库存现金
37楼
2022-12-15 14:14:40
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
老师你好，个人独资企业个人所得税计提和缴纳怎么做分录？
你好，借所得税费用，贷应交税费-个人所得税，然后缴纳借应交税费-个人所得税，贷银行存款
38楼
2022-12-15 14:37:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 1377099316 发表的提问：
个人独资企业怎么计算个人所得 个人独资企业所得怎么计算
应纳税所得额*适用税率——速算扣除数
39楼
2022-12-15 14:44:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 深情的裙子 发表的提问：
个人独资企业，个人生产经营所得，分配利润，会计分录如何做。月月有给法人转钱。
按月转钱先做借款借其他应收款贷银存 年底分红借利润分配贷应付利润借应付利润贷其他应收款
40楼
2022-12-18 13:54:24
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
个人独资企业缴纳个人经营所得税分录怎么做
同学好，月末计提时： 借：所得税 贷：应交税费--应交所得税 月初缴纳时： 借：应交税费--应交所得税 贷：现金、银行存款
41楼
2022-12-18 14:13:24
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9班奚雅琴：回复英老师 请问老师税局代开发票已交的增值税分录
2022-12-18 14:31:44
英老师：回复9班奚雅琴借记银行存款，贷计应交税费，应交增值税，销项税，贷计主营业务收入，
2022-12-18 14:57:08
9班奚雅琴：回复英老师 老师我指的是缴纳税费的分录
2022-12-18 15:14:56
英老师：回复9班奚雅琴借计应交税费，应交增值税销项税，贷计银行存款，
2022-12-18 15:41:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
个人独资企业收到的经营收入转入法人个人账户，这过程的会计分录如何做，分别进什么科目
借；其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费
42楼
2022-12-18 14:29:59
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仰望星空：回复邹老师 个人独资企业账面上不用反应经营所得的个税计提和缴纳对吧？
2022-12-18 14:47:28
邹老师：回复仰望星空你好，需要做计提，然后扣款的
2022-12-18 15:09:30
仰望星空：回复邹老师 个人独资企业扣个税是扣在他个人的卡上，并非企业账户，如何体现？
2022-12-18 15:23:06
邹老师：回复仰望星空你好，借；应交税费 贷；其他应付款
2022-12-18 15:49:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 苏陌 发表的提问：
个人独资企业第一季度收入想转给投资人 会计分录该怎么做
你好，是分红，还是借给对方？
43楼
2022-12-19 11:55:31
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苏陌：回复邹老师 分红 我们是核定征收的个人独资企业 企业收入基本就是投资人的收入 只要转给他 缴纳生产经营所得税就好了 对吧 那么请问我这边1月份收入26万 转给投资人26万 我在季度申报生产经营所得的时候 从他的个人账户中扣了1300元的生产经营个税 这个会计分录改怎么做呢？
2022-12-19 12:22:41
邹老师：回复苏陌你好，借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 应交税费 ——个人所得税 1300
2022-12-19 12:50:37
苏陌：回复邹老师 请问是要先把我3月份的账结转了之后 再做这笔分录么 因为我们是新企业 3月份才开始做账的 我们目前利润分配余额是零
2022-12-19 13:02:56
邹老师：回复苏陌你好，那你可以先把3月份的结转之后再做上面的分录
2022-12-19 13:22:58
苏陌：回复邹老师 我好像理解错了 开出发票上面的不含税收入才是应该作为核算利润的标准 我给当成是开出发票的总金额了 已经把开出发票的总金额26万 转给投资人了 而且还扣了个税 我现在把银行的手续费之类的费用做到账里 发现结转出来的利润变成了25万多 那么请问 上面的分录和金额还成立么 老师
2022-12-19 13:43:52
苏陌：回复邹老师 老师 请问现在该怎么做啊
2022-12-19 13:58:50
邹老师：回复苏陌你好，完整分录是 借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300 借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款
2022-12-19 14:28:50
苏陌：回复邹老师 老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗
2022-12-19 14:41:08
苏陌：回复邹老师 老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24万 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗
2022-12-19 14:54:03
邹老师：回复苏陌你好，你之前没有把本年利润余额结转到利润分配——未分配利润吗？
2022-12-19 15:16:55
苏陌：回复邹老师 没有 这是新企业 就3月才开始做账的
2022-12-19 15:42:53
苏陌：回复邹老师 老板资金需要 就提前转给他了 并缴纳了生产经营所得税
2022-12-19 15:59:32
邹老师：回复苏陌你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的
2022-12-19 16:20:10
苏陌：回复邹老师 老师 请问这种情况该怎么办啊 就等着这个分录结账报税了 哭
2022-12-19 16:33:13
邹老师：回复苏陌你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 然后做分配分录 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300 借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款
2022-12-19 16:53:07
苏陌：回复邹老师 本年利润可以年中结转么 没什么影响吧
2022-12-19 17:15:00
邹老师：回复苏陌你好，如果之前忘记结转了，那就只能补结转的
2022-12-19 17:36:44
苏陌：回复邹老师 另外 我刚刚也提到 我把成本费用之类的分录做完之后 结转了损益 发现本年利润余额只有25.24万 就算结转到利润分配 也之后25.24万 不够26万呢 我已经给投资人打款26万了 其中包括扣税1300元 这么说我生产经营所得是不是也申报错了
2022-12-19 17:52:49
邹老师：回复苏陌你好，既然本年利润余额只有25.24万，那怎么当时会按26万分配了呢
2022-12-19 18:06:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
个人独资企业收到的经营收入转入法人个人账户，会计分录要怎么做？
你好！ 借：其他应收款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
44楼
2022-12-19 12:24:10
全部回复
巍澜*漫威：回复蒋飞老师 银行存款减少要怎么处理呢？
2022-12-19 12:53:43
蒋飞老师：回复巍澜*漫威法人需要把钱转回来才可以的
2022-12-19 13:09:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 漫步 发表的提问：
个人独资企业的利润计提万所得税费后，一般按多少可以分给老板，会计分录怎么做？
你好，分配比例是负责人确定的 借；利润分配——应付股利 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
45楼
2022-12-19 12:38:59
全部回复
漫步：回复邹老师 应付股利一般按多少付呢？谢谢
2022-12-19 12:58:47
漫步：回复邹老师 分配的股利要上所得税吗？
2022-12-19 13:25:11
邹老师：回复漫步你好，这个就看决议分配多少了 不涉及个人所得税的，因为已经缴纳了生产经营个人所得税了
2022-12-19 13:42:12
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