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不得免征和抵扣税额会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ Jessica 发表的提问：
[微笑]进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额（汇总表8栏）之前当期是15978.42元，这个是要交税的意思吗？
同学你好 对的 是要交税的意思
16楼
2022-12-09 02:14:57
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 如意的项链 发表的提问：
老师 企业出口货物实行免抵退税办法的，其不得免征和抵扣税额部分应该转出。外贸企业出口实行先征后退办法的，其征、退税之差应该转出。转出部分计入成本。这笔分录是怎么样的？
你好! 借:主营业务成本/不予免抵税额及免税转出 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
17楼
2022-12-09 03:16:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 拾光 发表的提问：
手册核销的应调免抵退和应调不得免征和抵扣税额会计分录怎么写
借:主营业务成本 贷:应交税费～应交增值税～进项税额转出
18楼
2022-12-09 04:16:11
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拾光：回复暖暖老师 老师，应调免抵税是哪个会计分录
2022-12-09 04:56:15
暖暖老师：回复拾光这个是什么意思呢？
2022-12-09 05:10:05
拾光：回复暖暖老师 老师，咱如果正常退税的话是一个会计分录，转出是一个会计分录，现在手册核销完以后免抵退税、免抵退税不得免征和抵扣税额都得调整，老师说的分录是调整免抵退税不得免征和抵扣税额，那免抵退税是哪个会计分录
2022-12-09 05:31:44
暖暖老师：回复拾光借：应收出口退税 应交税费~应交增值税~出口抵减内销 贷：应交税费~应交增值税~出口退税
2022-12-09 05:45:05
任老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 最最可爱的老师~ 发表的提问：
企业出口货物实行免抵退税办法的，其不得免征和抵扣税额部分应该转出。外贸企业出口实行先征后退办法的，其征、退税之差应该转出。转出部分计入成本。这笔分录是怎么样的？
同学您好，分录是 借：主营业务成本-不得免征和抵扣税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
19楼
2022-12-09 05:40:39
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最最可爱的老师~：回复任老师 谢谢，如果这个商品买回来是需要出口且退税的，那买回来时候的分录是怎么样的呢
2022-12-09 06:22:00
任老师：回复最最可爱的老师~是外贸企业对么，其他都正常入库存商品、银行存款，进项税可以跟内销的区分开，设置一个应交税费-应交增值税-进项税（外销）
2022-12-09 06:38:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 忧郁的大碗 发表的提问：
本月在做手册核销时出来一个很大的负数调整数（计算应调整不得免征和抵扣税额）请问这个数是怎么出来，我如何验证税局给的这个数有问题，因为我的计划分配率与实际分配率差异不大，都是47点几，不可以会有这么大的差异。
退税是负数、免征和抵扣也是负数吗
20楼
2022-12-09 06:36:39
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 王芳 发表的提问：
手册核销的应调免抵退和应调不得免征和抵扣税额会计分录怎么写
借:主营业务成本 贷:应交税费～应交增值税～进项税额转出
21楼
2022-12-09 13:14:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 好好爱自己 发表的提问：
生产企业出口退税账务处理中当期免抵退不得免征和抵扣的税额是哪一部分？？？
免抵退税不得免征和抵扣的税额＝离岸价格×（出口货物征税率－退税率）
22楼
2022-12-09 13:39:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 陆 发表的提问：
想问下我出口一直零申取,上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额一直有数该如何操作呢？
你零申报哪里来的这两个数据
23楼
2022-12-09 13:45:29
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陆 发表的提问：
想问下我出口一直零申取,上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额一直有数该如何操作呢？
您好，您是零申报的话，您这结转下来的是什么时候的数据
24楼
2022-12-09 14:08:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 天真的台灯 发表的提问：
手册核销应调整面的退税额为负数。应调整不得免征和抵扣税额也是负数，这个怎么写分录
退税是负数、免征和抵扣也是负数？你现在实际的数据是应该在哪个科目金额多少贷方借方？
25楼
2022-12-09 14:20:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小哲 发表的提问：
:先根据出口计算当期免抵退税不得免征和抵扣税额 :老师这句话的意思就是算出，进项转出额:就是那个税率和退税率的差额吧
是的，您的理解正确。
26楼
2022-12-11 13:36:33
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小哲：回复方亮老师 老师这个有内销出口的制造业，税负率，是不是和全部内销制造业的税负一样啊
2022-12-11 14:06:50
方亮老师：回复小哲是的，您的理解正确。
2022-12-11 14:31:55
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 老实的蜗牛 发表的提问：
免抵退税问题:汇总表中应调整不得免征和抵扣税额（-16046.80）与核销流程计算的应调整不得免征和抵扣税额（0）不一致。问题是：导入2019年和2018年全年反馈数据后，依然还是出现该金额，怎么办?问题出在哪里?谢谢!
你这个手动调整过吗，就这一次吗
27楼
2022-12-11 13:48:13
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老实的蜗牛：回复种老师 没有手动调整过.
2022-12-11 14:01:33
种老师：回复老实的蜗牛你就这一次还是之前也有过
2022-12-11 14:17:57
老实的蜗牛：回复种老师 是的,就是这一次,以前没有出现过这种情形.
2022-12-11 14:38:40
种老师：回复老实的蜗牛那应该不是你的问题，应该是系统本身的问题，你打给当地税务局，咨询一下，你这个本身没有问题，你要是不手动调整的话
2022-12-11 14:54:17
老实的蜗牛：回复种老师 还有:免抵退税额-107989.11与核销.....(0)不一致.
2022-12-11 15:12:50
老实的蜗牛：回复种老师 我又尝试重装系统, 重新输入报关单,结果还是一样. 唉!真不知道:哪里出了问题?
2022-12-11 15:38:27
种老师：回复老实的蜗牛就是你申报系统的问题，你本身没有问题的
2022-12-11 15:56:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的小白菜 发表的提问：
出口退税免抵退税计算中，单证不齐时，计算当期不得免征和抵扣税额时，含单证不齐的出口额吗
您好，单证不齐的时候，需要算的
28楼
2022-12-11 14:13:09
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
免抵退中不得免征和抵扣的税额是多少？怎么计算的？
你好 当期不得免征和抵扣税额=计税依据×（增值税率 - 退税率） =200*（16%-12%）
29楼
2022-12-11 14:37:02
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小耳朵：回复老江老师 那进口料件50 的怎么处理呢
2022-12-11 15:25:36
老江老师：回复小耳朵当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）
2022-12-11 15:49:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ P·XM 发表的提问：
老师您好，我们的问题汇总表中应调整不得免征和抵扣税额(-25301.51)与核销流程计算的应调整不得免征和抵扣税额(0)不一致，我们是2019开始没有进料加工，但是201904所属期还是出现一个核销数，当时没管就调了按照核销的，但是忘记那会为什么调整所属期选了个202001，导致这个月202001申报时提示此项疑点
你好！去税务局申请之前的报表更正试试
30楼
2022-12-11 14:56:59
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