当月进料加工保税进口料件的组成计算价格，为什么也要算当期不得免征和抵扣的税额抵减额？

已抵扣进项税额的不动产，发生非正常损失，或者改变用途，专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，　　不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额的，应于该不动产改变用途的当期，将已抵扣进项税额从进项税额中扣减，并从该不动产待抵扣进项税额中扣减不得抵扣进项税额与已抵扣进项税额的差额。这句好怎么理解？会计该作何处理

那生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发箱生以下业务:购进原材料一批，取得增值税专用发票注明，不含税价款200万元。本月海关合作免税进口料件价格为60万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为100万，当月出口商品FOB价为120万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB7，出口商品退税率为9%。对于免税购进料件，公司选择购进法。 要求: （1）购进原材料的会计分录。 （2）计算企业内销货物以及外交货物的会计分录。 （3）计算企业免抵退税不得免征和抵扣税额是多少？并作出会计分录。 （4）计算企业当月应纳税了是多少？ （5）计算企业免抵退税额是多少？并作出会计分录。 （6）根据上述材料判断企业是否有留抵税额，如有，金额是多少？

找董老师；那我就不研究龙图那个了。那这么算的话我们是不需要退税的，税率=退税率 就是没有不得免征和抵扣税额了?我现在开发票 要开电子普票吧 税率是免税还是税率0呢?这个有区别吗？还有我申报的话，我是6月份在税务局做的备案，申报系统没动过，10.31一张报关单 11月一张报关单，我申报的话 之前没发生的月份 需要报吗，如果需要，现在错过了要怎么办？还是我现在只把发生的报所属期是12月行吗？电子税务在线版填报流程有个详细说明吗 不懂得先填哪个再填哪个? 问题有点多 5次追问就结束了，麻烦老师一一回答下

你好 我们单位进料加工手册 核销，现在出口退税系统中免抵退税核销表中;应调整免抵退税额：-83000应调整不得免征和抵扣税额：-46000这个需要如何做账？

老师，增值税应纳税额=销项税额-进项税额+免抵退税不得免征和抵扣税额-上期留底税额+免抵退应退税额+进项税额转出么？ 增值税税负率=增值税应纳税额/收入合计么？

小型微利企业减免所得税属于征前减免，所以减征的所得税不计入营业外收入，也不作相关会计处理吗

公司是出口企业。每个月需要申报出口退税，其中申报免抵退税不得免征和抵扣税额这个需要交城建税和教育费附加么？在什么情况下需要交城建税和教育费附加吖？