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销售回扣的账务处理会计科目
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王卓 发表的提问：
老师您好，想请问去年对外捐赠的存货，今年进行账务处理要怎么做，会计科目怎么选？去年漏处理了。还有本月度的税要怎么报？
你好！通过以前年度损益调整科目处理就可以
31楼
2022-12-12 13:37:17
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王卓：回复QQ老师 老师，具体分录怎么做呢？
2022-12-12 14:08:15
QQ老师：回复王卓你好！借：以前年度损益调整 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(销项)
2022-12-12 14:22:11
王卓：回复QQ老师 老师，这部分销项我在当月申报未开票收入可以吗？纳税申报上怎么调整呢？老师这部分损益结转至利润分配未分配利润科目。会影响我的利润吗？还有他涉及到对所得税的调整吗？
2022-12-12 14:48:18
QQ老师：回复王卓你好！是的，按视同销售处理（销项税明细表里有），不影响当年的利润
2022-12-12 15:12:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 俏皮的便当 发表的提问：
中药材种植企业的账务处理流程以及涉及的会计科目
你好 你这个是一次种植可以循环生长的吗
32楼
2022-12-12 13:45:51
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 我秀故我在 发表的提问：
小工程的一个小项目，麻烦老师帮我看一下涉及哪些会计科目的账务处理？
这个就正常处理好了。涉及：业务收入 、业务成本 、管理费用-工资、原材料、应交税金
33楼
2022-12-12 13:50:59
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我秀故我在：回复三宝老师 好的 老师
2022-12-12 14:14:52
三宝老师：回复我秀故我在希望对你有帮助，祝你工作愉快
2022-12-12 14:36:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Aling 发表的提问：
废品损失会计科目，账务处理
你好（1）结转可修复废品成本： 借：废品损失 贷：原材料 应付职工薪酬 制造费用 （2）结转不可修复废品成本 借：废品损失 贷：生产成本 （3）残料入库 借：原材料 贷：废品损失 （4）过失人赔偿 借：其他应收款 贷：废品损失 （5）结转废品损失 借：生产成本 贷：废品损失
34楼
2022-12-13 13:01:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 如意的冰淇淋 发表的提问：
老师好！快递公司支付理赔款，账务处理会计科目是啥？
你好，快递公司支付理赔款 借：营业外支出，贷：银行存款等科目 
35楼
2022-12-13 13:25:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 机灵的向日葵 发表的提问：
收到归还欠款的支票，将支票背书转让支付欠广州富城物业管理公司销售门市部租金。用什么会计科目 收到银行退回的支票用什么会计科目
你好 收到归还欠款的支票，借：应收票据，贷：应收账款 将支票背书转让支付欠广州富城物业管理公司销售门市部租金，借：销售费用，贷：应收票据
36楼
2022-12-13 13:41:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 学习 发表的提问：
蛋糕门市店的销售提成帐务处理怎么做进什么会计科目
销售提成是工资的组成部分，做在工资里
37楼
2022-12-13 13:48:00
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学习：回复暖暖老师 太多了人 做工资会影响到个税 可否做在销售费用里
2022-12-13 14:16:32
暖暖老师：回复学习明细账时提成，很多单位也这样做
2022-12-13 14:38:13
学习：回复暖暖老师 工资还是费用老师
2022-12-13 15:02:48
暖暖老师：回复学习做工资，因为实际就是工资
2022-12-13 15:28:51
暖暖老师：回复学习做工资，因为实际就是工资
2022-12-13 15:45:16
学习：回复暖暖老师 做个整的 不分人可乆吗
2022-12-13 16:14:47
暖暖老师：回复学习不可以，要实际到个人
2022-12-13 16:37:36
学习：回复暖暖老师 从应付薪酬过一道可否
2022-12-13 16:57:54
暖暖老师：回复学习可以的，过渡一下吧
2022-12-13 17:26:27
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 金果果???? 发表的提问：
建筑施工工程公司和建筑劳务公司的账务处理是一样的吗？会计处理及会计科目一样吗
你好同学，劳务公司的账相对简单，它指是一些简单收与付，施工的复杂，有专业的建筑科目，。
38楼
2022-12-14 13:01:47
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金果果????：回复何江何老师 比如说我现在招一些短期临时工去农村倒路，为了少交税给他们发放工资是建工资表还是开劳务发票？会计分录怎么做
2022-12-14 13:25:57
何江何老师：回复金果果????你是什么单位？如果没签合同只是劳务而已
2022-12-14 13:45:43
金果果????：回复何江何老师 没签合同
2022-12-14 13:58:40
金果果????：回复何江何老师 签合同怎么处理，没签合同怎么处理
2022-12-14 14:23:02
何江何老师：回复金果果????签过劳务合同是工资，不签是劳务， 都要代申报，但是实际上，不需要纳税的。要个人汇算清缴。
2022-12-14 14:43:50
金果果????：回复何江何老师 没签合同就是劳务需要开劳务发票是吗？
2022-12-14 15:11:28
金果果????：回复何江何老师 怎么代申报呢？是申报个税吗？个人汇算清缴怎么弄
2022-12-14 15:27:40
何江何老师：回复金果果????个人汇缴是个人下载一个APP，填上信息，年底去税局办纳税。 你必须要他的身份证号替他每月申报。你可以按劳务报也可以按工资报，现在金额是一样的。
2022-12-14 15:42:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ * 发表的提问：
销项发票是红字发票吗 如果当月认证没有抵扣的销售退回，怎么会计处理 隔月退回已认证抵扣的销售退回，又怎么处理
你好 销项发票不是说的红字发票的 ； 你现在是要做销售方的分录吗
39楼
2022-12-14 13:20:41
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*：回复meizi老师 购货方
2022-12-14 13:51:29
*：回复meizi老师 我刚才说错了，我想问销项负数发票是红字发票吗
2022-12-14 14:04:01
meizi老师：回复*你好 是的 算是负数的。 你购买方 1， 认证后做转出 借库存商品 贷进项税转出 收到红字发票 借银行存款或者应收账款贷库存商品
2022-12-14 14:27:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 9456290 发表的提问：
请问如何理解事业单位（预算会计）的账务处理。往来的科目预算会计需不需要体现？个人代扣收回水电费、社保费等等。当月收入费用的发生预算会计才做账务处理吗？
涉及到广义现金的收支预算会计就做
40楼
2022-12-14 13:44:58
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9456290：回复小云老师 那其他应收款收回代扣代缴个人部分需不需要预算会计？
2022-12-14 14:23:28
小云老师：回复9456290个人承担的不属于单位的钱，不需要
2022-12-14 14:46:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
已抵扣已结转销售成本货物退回的账务处理
你好 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额） 借；库存商品 贷；主营业务成本
41楼
2022-12-15 14:01:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
城市基础设施配套费计入会计科目及账务处理
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税。
42楼
2022-12-15 14:17:42
全部回复
圆圆：回复宋生老师 什么啊，城市基础实施配套费
2022-12-15 14:44:06
宋生老师：回复圆圆您好！你是房地产开发公司？ 计入开发成本-前期工程费-城市基础实施配套费
2022-12-15 15:08:31
圆圆：回复宋生老师 对的，后期怎么结转啊
2022-12-15 15:31:53
宋生老师：回复圆圆你好！在项目完工后，将开发成本转入开发产品科目中 借：开发产品 贷：开发成本
2022-12-15 15:43:39
圆圆：回复宋生老师 老师，我们之前的会计做账直接入主营业务成本，可以吗？也没有开发产品这个科目
2022-12-15 16:12:22
宋生老师：回复圆圆您好！一般是销售后才转入成本的了。
2022-12-15 16:33:47
圆圆：回复宋生老师 是啊，我们公司有商铺销售着呢。新建的住宅项目未销售，这个基础设施配套费是住宅的，这样的话我只能增加开发成本科目了，对吗
2022-12-15 16:59:12
宋生老师：回复圆圆您好！嗯。是应该计入开发成本
2022-12-15 17:28:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
已抵扣已结转销售成本货物退回的账务处理
你好 借；；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 借；库存商品 等科目 贷；主营业务成本
43楼
2022-12-15 14:24:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 勤 发表的提问：
跨年销售退回如何账务处理？
借：应收帐款或银行存款（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字） 冲回成本 借：以前年度损益调整（红字） 贷：库存商品-** （红字）
44楼
2022-12-15 14:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 星辰海夕 发表的提问：
老师，购买贡品怎么进行账务处理？计入哪个会计科目呢？
你好，借；管理费用，贷；库存现金等科目
45楼
2022-12-18 13:30:34
全部回复
星辰海夕：回复邹老师 管理费用的日用品还是办公费呢？
2022-12-18 13:53:52
邹老师：回复星辰海夕你好，可以是管理费用——其他 明细科目
2022-12-18 14:16:09
星辰海夕：回复邹老师 为什么是其它呢？其它到时候汇算清缴的时候是很敏感的？可不可以计入日用品呢？
2022-12-18 14:31:11
邹老师：回复星辰海夕你好，因为的贡品支出，不好归为哪个具体明细，所以计入了其他这个明细科目 这个不属于日用品的
2022-12-18 14:45:39
星辰海夕：回复邹老师 那么办公费可以么？
2022-12-18 15:12:48
邹老师：回复星辰海夕你好，贡品支出是不属于办公费明细核算范围的
2022-12-18 15:23:36
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