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一般纳税人免税收入会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 王伟 发表的提问：
我公司是一般纳税人，现将租来的厂房多余部分转租给别的公司，请问可以自行开票吗？开票时要注意哪些事项，且如何入账，会计分录怎么做？
一般的公司都没有不动产租赁这一项主营 所以需要去税务局代开 拿着你的租赁合同和营业执照 租金收入做其他业务收入处理
211楼
2023-02-21 10:38:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 发表的提问：
老师，一般纳税人月末是销项大于进项，会计分录怎么做？
借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税
212楼
2023-02-22 10:24:10
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：回复佟老师 老师，这个月没有进项的话，分录是正确的吗
2023-02-22 10:41:13
佟老师：回复没看到你 借:借:应交税费-销项税额 贷 : 应交税费-转出未交增值税
2023-02-22 11:09:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 鲤鱼啤酒 发表的提问：
小伙伴们有个问题请教一下，我们公司是一般纳税人，有个公司在我们公司买了10箱金额5880元的酒，实际收到现金4760元，他往我们的公户打款5880元，给他开了5880的专票，老总说公户的钱5880元还要还给他们，请教一下这笔会计分录怎么做？
你好 你们是公户还钱吗
213楼
2023-02-22 10:30:26
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鲤鱼啤酒：回复郭老师 是的，郭老师
2023-02-22 11:19:08
郭老师：回复鲤鱼啤酒借银行存款贷预收账款5880借预收账款贷银行存款。
2023-02-22 11:35:32
鲤鱼啤酒：回复郭老师 谢谢郭老师
2023-02-22 12:03:38
郭老师：回复鲤鱼啤酒不用客气的，应该的。
2023-02-22 12:27:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发企业，因一些商品过期 自行销毁 ，会计分录应该怎么做？分几步？
你好，借：营业外支出 贷：库存商品 增值税进项税转出
214楼
2023-02-22 10:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 包容的凉面 发表的提问：
企业购入一辆轿车，贷款买的，还需要支付利息的，利息部分怎么做会计分录吗？ 是一般纳税人。
你好 借财务费用贷应付利息 借应付利息贷银行存款
215楼
2023-02-23 09:57:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白云 发表的提问：
一般纳税人企业购买货车时怎么做会计分录
借固定资产。应交税费 贷银行存款。
216楼
2023-02-23 10:11:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
老师，我们公司是一般纳税人，购进货物，对方开的是普票。会计分录应该怎么做
借:原材料/库存商品 贷：银行存款
217楼
2023-02-23 10:27:35
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赖娟：回复玲老师 3%的税率不用管是吧
2023-02-23 10:40:58
玲老师：回复赖娟普票没有进项 直接进成本里！
2023-02-23 11:06:41
赖娟：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-02-23 11:23:57
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 仁爱的抽屉 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人进项税额加计抵减10%的会计分录怎么写
1、会计准则 借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益 2、小企业会计准则 借：应交税费—增值税加计抵减 贷：营业外收入
218楼
2023-02-23 10:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
我公司是一般纳税人，个人应承担部分的社保也是公司交的，会计分录如何做才完整
你好！在外账上，你只能增加员工的工资，然后还是各自分担各自的部分，但是增加工资后，使得员工扣掉个人部分还能拿到那么多钱 分录是一样的。
219楼
2023-02-24 10:01:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小心心 发表的提问：
我们公司是一般纳税人 ,当月份购进车辆,有专票,本月认证抵扣了,要怎么做会计分录
借固定资产 进项税额 贷其他应付款
220楼
2023-02-24 10:27:36
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小心心：回复maize老师 买进来的时候，已经做了这个分录了，但是认证发票抵扣了，要怎么做会计分录
2023-02-24 10:54:13
maize老师：回复小心心你买的时候就做进项税额么，后续才认证么，那不做别的分录了，原则是没有认证先做待认证进项税额的
2023-02-24 11:18:42
小心心：回复maize老师 对的，到月底了后面才认证抵扣的，不用做别的分录嘛？
2023-02-24 11:30:59
maize老师：回复小心心不需要了，你之前做进项税额就不需要做啥了
2023-02-24 11:49:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，厨房购入一次性桌布（取得普票），会计分录应该怎么做？
这个可以计入管理费用—福利费
221楼
2023-02-24 10:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人，员工食堂新购进油烟机煤气灶冰箱等，已开具普票，会计分录应该怎么做？
您好 请问大概单位价值多少
222楼
2023-02-26 19:34:43
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muxi木子：回复bamboo老师 您好 油烟机煤气灶700元 冰箱也不到1000元 我想一次性提折旧进入福利费可以么
2023-02-26 19:54:51
bamboo老师：回复muxi木子可以这样账务处理
2023-02-26 20:14:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人企业，社保个人部分单位缴纳，会计分录如何做，请指点迷津
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
223楼
2023-02-26 19:55:54
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 儒雅的月饼 发表的提问：
你好，一般纳税人在购买车辆保险时会计分录
你好，借应交增值税-进项税，固定资产-保险，贷银行存款
224楼
2023-02-26 20:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 香香 发表的提问：
一般纳税人酒店销售烟和酒，开票怎么开？做账怎么做？会计分录是什么？
你好，可以就是烟酒，单价，数量，金额是多少 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
225楼
2023-02-27 09:29:49
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香香：回复邹老师 企业进货烟酒应该是有进项发票的吧？那我们酒店销售的话税率是不是要安17%销售，还有，消费税怎么缴和账务处理？
2023-02-27 09:50:16
邹老师：回复香香你好，有进项发票的 酒店销售烟酒是按17% 零售不涉及消费税的 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
2023-02-27 10:07:20
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