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一般纳税人免税收入会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 明 发表的提问：
老师要一份一般纳税人会计分录流程
你好，学员，这个可以咨询一下客服，课程里面有的 答疑老师没有，不然发你了，很抱歉的
196楼
2023-02-16 09:10:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秀丽的樱桃 发表的提问：
老师:歺饮一般纳税人，中秋送月饼给客户2036元，怎么入会计分录
借管理费用招待费贷银行存款 2036
197楼
2023-02-16 09:33:54
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秀丽的樱桃：回复玲老师 老师:企业从外地聘厨师来面试，发生的来回火车差旅费，最后没录用，但企业还是报销了，进项可以计算抵
2023-02-16 09:55:56
秀丽的樱桃：回复玲老师 扣吗?
2023-02-16 10:12:08
玲老师：回复秀丽的樱桃你好 这个进项不能抵扣 因为不是单位职工
2023-02-16 10:24:40
秀丽的樱桃：回复玲老师 公司法人和员工家在北京，在云南开歺饮并工作，回北京的机票能计算抵扣吗?
2023-02-16 10:34:56
玲老师：回复秀丽的樱桃你好 福利费不能抵扣进项
2023-02-16 10:47:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，有一家公司是一般纳税人，2018年的收入做的比实际小，成本做的比实际要多，现在该怎么调账呢？会计分录该怎么做呢？
您好，根据少做的收入金额，借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整。根据多做的成本金额，借：以前年度损益调整，负数，贷：库存商品，或者应付账款等科目，负数。再根据以前年度损益调整科目余额，借：以前年度损益调整，正数或者负数，贷；利润分配-未分配利润，正数或者负数。
198楼
2023-02-16 09:58:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 落后的大门 发表的提问：
请问一般纳税人开的专票加油票，会计分录应该是什么
计入管理费用—汽油费 应交税费—应交增值税—进项税 贷：现金
199楼
2023-02-16 10:24:05
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 愉 发表的提问：
你好，我是一家运输企业的一般纳税人，我购买轮胎该怎么作会计分录？
你好， 如果购入就安装上了 借，劳务成本 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 期末 借，主营业务成本 贷，劳务成本
200楼
2023-02-16 10:47:59
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愉：回复立红老师 如果是单独购买的呢？还有修车的进气管什么的，怎么做分录？
2023-02-16 11:05:05
立红老师：回复愉你好，上面就是单独购买的分录，如果买了暂时没有安装，可以先计入周转材料——低值易耗品中 还有修车的进气管什么的，怎么做分录？——与上面的处理是一样的，直接安装，是计入成本，
2023-02-16 11:29:51
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 坚强的巨人 发表的提问：
老师，一般纳税人先收款后开票的会计分录怎么写？
你好， 收款时做预收 借：银行存款 贷：预收账款
201楼
2023-02-19 12:06:41
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坚强的巨人：回复星河老师 老师，开了发票的可以做预收吗？为什么？
2023-02-19 12:30:09
星河老师：回复坚强的巨人同学， 开了发票也可以做预收的。 开票是纳税义务的发生。 而做预收是没有达到可以确认收入的条件，比如我先开票了，货物未运送给客户，这种情况下先收款，不确认收入哦~ <解决请评分五星，学习是我们共同前进的动力哦~>
2023-02-19 12:58:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
202楼
2023-02-19 12:29:09
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 寒冷的宝马 发表的提问：
老师，您好，我想问一下一般纳税人购入免税的货品，但是我们没有加过工，原封不动的在卖出去，可以开免税发票吗，会计分录怎么做呢？
你好同学不可以的同学，这个就是正常的销售，不可以说再免税的同学。
203楼
2023-02-19 12:39:00
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寒冷的宝马：回复何江何老师 那如果按正常销售的话，会计分录从购入免税商品之后该怎么算呢
2023-02-19 13:21:58
何江何老师：回复寒冷的宝马同学这个 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款 这个虽然是购买免税的也可以抵进项的同学。销售就是正常的
2023-02-19 13:36:38
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 善道 发表的提问：
一般纳税人税控盘减免分录怎么做呀
借：1）实际支付或应付的金额 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款 　　2）按规定抵减的增值税应纳税额 　　①一般纳税人 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用
204楼
2023-02-20 10:03:08
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善道：回复佟老师 减免税款总挂着数？
2023-02-20 10:32:48
善道：回复佟老师 小规模分录呢
2023-02-20 10:48:26
佟老师：回复善道借：管理费用 　　　　贷：银行存款 　　2）按规定抵减的增值税应纳税额 　　①一般纳税人 　　借：应交税费——应交增值税　 　　　　贷：管理费用 就是明细科目不一样
2023-02-20 11:14:21
善道：回复佟老师 ？
2023-02-20 11:27:32
佟老师：回复善道借：管理费用 　　　　贷：银行存款 　　2）按规定抵减的增值税应纳税额 　小规模 　　借：应交税费——应交增值税　 　　　　贷：管理费用 就是明细科目不一样
2023-02-20 11:56:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
物流行业，一般纳税人，外账，银行结息的会计分录怎么做呢
您好，银行结算的会计分录，借：银行存款，借：财务费用-利息收入，负数。
205楼
2023-02-20 10:16:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，公司水暖改造（已取得普票）会计分录应该怎么做？
多少钱呢？发票金额是多少
206楼
2023-02-20 10:32:47
全部回复
muxi木子：回复朴老师 老师你好 发票金额13万
2023-02-20 10:51:08
朴老师：回复muxi木子计入固定资产就可以了
2023-02-20 11:03:53
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请给我一份一般纳税人的会计分录大全好吗谢谢
请给我一份一般纳税人的会计分录大全好吗谢谢
207楼
2023-02-20 10:41:59
全部回复
益馨：回复爱笑的流沙从论坛进付费区里有分录大全~~~~~~~
2023-02-20 11:07:18
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人报表32栏是负数要做会计分录吗,34栏是空的
不用管的 不要做分录
208楼
2023-02-21 09:41:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
新注册的一般纳税人，给生产生间购买的灯具配电箱总价不到1.5万，该计入什么科目？买的生产辅助工具总价不到2万，该计入什么科目？会计分录怎么写？
你好，配电箱可以计入固定资产，工具可以计入低值易耗品 借；固定资产 低值易耗品 贷；银行存款
209楼
2023-02-21 10:04:37
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薛定谔的喵：回复邹老师 不可以直接计入制造费用吗？
2023-02-21 10:16:02
邹老师：回复薛定谔的喵你好，不可以的
2023-02-21 10:45:01
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师上午好！请问公司是一般纳税人，接了一个清包工的工程，会计分录怎么写呢？
你好，接受工程的时候没有会计分录可以处理只有具体业务才可以
210楼
2023-02-21 10:16:46
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