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一般纳税人免税收入会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小金 发表的提问：
外账，工业，一般纳税人，银行收到投标款的会计分录
您好，分录，借：现金或者银行存款，贷：预收账款。
241楼
2023-03-02 10:06:56
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小金：回复王雁鸣老师 什么时候冲预收账款
2023-03-02 10:26:26
王雁鸣老师：回复小金您好，等确认收入或者开发票的时候，再冲预收账款。
2023-03-02 10:44:24
小金：回复王雁鸣老师 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱。
2023-03-02 11:13:07
王雁鸣老师：回复小金您好，“ 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱”这句话我没有完全明白，是不是签合同后，要把对方已给的投标款1000减掉啊。
2023-03-02 11:31:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 99Y 发表的提问：
一般纳税人将购进的货物用于赠送客户的会计分录是什么样的？
你好 视同销售：借销售费用贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品
242楼
2023-03-02 10:21:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 戴上耳机 发表的提问：
一般纳税人，转租部分厂房的会计分录
你好，可以开具租金发票的 借：银行存款 贷：主营业务收入—租金（或者其他业务收入） 应交税金—增值税（销项税额）
243楼
2023-03-05 11:52:15
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戴上耳机：回复月月老师 我们只是转租部分厂房，也计入主营业务收入吗？
2023-03-05 12:13:12
月月老师：回复戴上耳机你好，可以计入主营业务收入，也可以计入其他业务收入的。如果认为只是收入的一小部分，可以计入其他业务收入。
2023-03-05 12:25:49
戴上耳机：回复月月老师 那成本的会计分录应该怎么写？
2023-03-05 12:49:15
月月老师：回复戴上耳机你好，租房没有特殊的水电费支付是不需要成本的，发生的日常支出也都可以计入费用。
2023-03-05 12:59:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是一般纳税人 ，有一笔装修款对方开了3%的普票，把这个3%的税额退给了对方，这笔钱要怎么做会计分录
你好，税额部分计入营业外支出 借；长期待摊费用 营业外支出 贷；银行存款
244楼
2023-03-05 12:00:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ tt榴 发表的提问：
老师我们是一般纳税人做电力工程施工，一个工程分包几家单位，现在有一家分包单位开票来给我们单位，我怎么做会计分录，总包还没有开票
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
245楼
2023-03-05 12:09:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
一般纳税人月末有留坻税额，需要做会计分录吗
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税的账务处理的
246楼
2023-03-05 12:15:00
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:哦，那当销项大于进项时分录咋写
2023-03-05 12:38:59
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-05 13:05:12
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-03-05 13:17:01
邹老师：回复惠栋梁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-05 13:43:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 擎天柱 发表的提问：
工程行业一般纳税人在工程还没结束之前已开票，款已收到，会计分录应该怎么写
你好，提前开票收款吗？这种情况税务会让确认收入缴纳税费，借银行存款贷主营业务收入应交，应交增值税
247楼
2023-03-06 08:45:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我的时间 发表的提问：
一般纳税人购买税盘如何处理会计分录，有一张专票，需不需要认证？不认证形成滞留票怎么处理？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 全额抵扣
248楼
2023-03-06 09:09:16
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
老师我想咨询一般纳税人在销项、进项、认证抵扣时的几个会计分录
进销伴随购销产生 月底认证结转 借 销项 贷进项 差额计入未交增值税
249楼
2023-03-06 09:33:54
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
金老师你好，我公司是生产、租赁脚手架的一般纳税人单位，现发生租赁，如何做会计分录？
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
250楼
2023-03-06 09:59:50
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
251楼
2023-03-06 10:14:59
全部回复
A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2023-03-06 10:30:45
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2023-03-06 11:00:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木槿 发表的提问：
是一般纳税人，开加油票17个点的可以抵税吗？怎么做会计分录，也需要认证吗
可以的，借：原材料--汽油，应交税费贷：银行存款 需要 认证的
252楼
2023-03-07 09:20:20
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好，我公司是一般纳税人新企业，年末缴纳了水利建设基金，会计分录应该分几步怎么做？
计提做借税金及附加 贷应交税费，缴纳时候做借应交税费 贷银行
253楼
2023-03-07 09:39:18
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
公司有销项，有进项，月末结转会计分录，分别怎样做，一般纳税人
按下面这个去结转增值税
254楼
2023-03-07 10:06:02
全部回复
丶难眠°：回复maize老师 老师，第三个分录也是要做的么，销项大于进项时
2023-03-07 10:31:21
maize老师：回复丶难眠°这个没有进项税额转出这个科目，那就不做
2023-03-07 10:53:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，公司食堂购入调料青菜，已取得普票，会计分录应该做？
借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款
255楼
2023-03-07 10:11:59
全部回复
muxi木子：回复辜老师 老师购买的时候是员工先自己垫付的钱，应该怎么做分录？
2023-03-07 10:24:05
辜老师：回复muxi木子借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：其他应付款
2023-03-07 10:53:18
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