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计提工资社保公积金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ YANG 发表的提问：
计提工资社保公积金和缴纳工资社保公积金的分录是什么，
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
16楼
2022-12-09 01:43:30
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YANG：回复邹老师 好的，谢谢邹老师
2022-12-09 02:05:05
邹老师：回复YANG不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-12-09 02:34:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
17楼
2022-12-09 02:39:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 幸福时光 发表的提问：
计提工资、社保、公积金、个税会计分录，还有发放的分录
分录参考这个
18楼
2022-12-09 04:02:47
全部回复
幸福时光：回复郭老师 回答的都有区别
2022-12-09 04:32:16
郭老师：回复幸福时光其他应付款，其他应收款都可以 选择适合自己的就行 就是工资发的早晚问题
2022-12-09 04:43:23
幸福时光：回复郭老师 图片
2022-12-09 05:06:29
幸福时光：回复郭老师 江老师回答的跟你也不一样
2022-12-09 05:32:41
幸福时光：回复郭老师 好难理解
2022-12-09 05:49:02
幸福时光：回复郭老师 能不能帮我分开写，写的清楚一点，新手理解能力有点差
2022-12-09 06:17:44
郭老师：回复幸福时光哪里难理解？我们的分录一样就是其他应收款，你们先交社保，后收回来用其他应收款 你知道个人负担的社保在工资里面计提，单位负担的单独计提这个就不难理解的
2022-12-09 06:47:01
幸福时光：回复郭老师 还有我专票开出去10万，收款收到95000，这个属于返利之类的，我应该怎么做
2022-12-09 07:07:47
幸福时光：回复郭老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税额
2022-12-09 07:31:33
幸福时光：回复郭老师 等钱转过来少的怎么写
2022-12-09 07:49:04
郭老师：回复幸福时光我上面给你回的个税的你看下能明白吗 我那个图片你看下摘要之后再看分录 第一个计提工资社保的，个人负担的社保在工资里面，能看懂吧
2022-12-09 07:59:18
幸福时光：回复郭老师 感觉好难
2022-12-09 08:19:45
幸福时光：回复郭老师 没理解
2022-12-09 08:33:47
幸福时光：回复郭老师 还有那个返利的怎么写分录
2022-12-09 08:59:09
郭老师：回复幸福时光借销售费用，5000 银存95000 贷应收
2022-12-09 09:16:32
幸福时光：回复郭老师 社保一般是每月什么时候扣的
2022-12-09 09:46:05
郭老师：回复幸福时光每个地方不一样 我这边15号之前申报20号之前交钱
2022-12-09 09:59:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
计提工资社保公积金跟发放会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保／公积金(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等)社保／公积金 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保／公积金(个人部分)／ 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(／公积金企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
19楼
2022-12-09 05:27:38
全部回复
上海一只鱼：回复宋生老师 代扣社保公积金为什么不是放在其他应付款里呢？
2022-12-09 05:59:27
宋生老师：回复上海一只鱼您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。
2022-12-09 06:12:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 醉熏的小鸭子 发表的提问：
关于公司计提，发放工资，社保，公积金的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
20楼
2022-12-09 06:55:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 皮意 发表的提问：
计提工资（50000）计提社保（公司：8000 个人部分：2000）计提公积金缴纳社保公积金（公司3000，个人：3000），发放工资（实际发放45000）怎么做会计分录
借管理费用-工资50000，-社保，公积金11000 贷应付职工薪酬-工资50000，-社保，公积金11000 借应付职工薪酬-工资50000 贷其他应收款5000 银存45000
21楼
2022-12-09 13:20:45
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 李涛 发表的提问：
先扣社保公积金再发工资，计提时会计分录和实发时会计分录
一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
22楼
2022-12-09 13:31:07
全部回复
李涛：回复何何老师 计提时贷方不应该是应付职工薪酬吗又没有支付怎么能用银行存款呢
2022-12-09 13:53:09
何何老师：回复李涛不好意思打错了， 一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应付职工薪酬 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应付职工薪酬 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-09 14:06:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
计提社保公积金和发放公积金，计提工资和发放工资的分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
23楼
2022-12-09 13:58:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
工资的计提，社保和公积金的计提，还有工资，社保和公积金的发放怎么做分录啊？
你好 计提工资，社保，公积金 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（单位部分），贷；银行存款 发放工资，扣除个人负担的社保，公积金，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（单位部分）
24楼
2022-12-09 14:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师。计提工资，社保，公积金，个税怎么写会计分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公积金的与社保是类似的
25楼
2022-12-11 13:48:31
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放怎么做会计分录呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
26楼
2022-12-11 14:07:51
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
计提和发放工资，社保，公积金，个税会计分录，谢谢
你好， 1、计提工资、社保、公积金 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——工资 应付职工薪酬 ——社会保险（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 发放工资： 借：应付职工薪酬 ——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人） 其他应付款——公积金（个人）应交税费——应交个人所得税
27楼
2022-12-11 14:32:20
全部回复
浪漫style：回复立红老师 好的
2022-12-11 14:48:08
浪漫style：回复立红老师 一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢
2022-12-11 15:00:30
立红老师：回复浪漫style你好，一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢——这个月末计提。下个月发放。
2022-12-11 15:12:30
浪漫style：回复立红老师 嗯工会怎么计算的
2022-12-11 15:34:40
浪漫style：回复立红老师 分录怎么写
2022-12-11 16:01:22
立红老师：回复浪漫style你好，借:管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬 ——工会经费，上交，借：应付职工薪酬 ——工会经费 贷：银行存款
2022-12-11 16:17:24
浪漫style：回复立红老师 好的谢谢
2022-12-11 16:38:49
立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-11 16:48:49
浪漫style：回复立红老师 第一个计提工资分录不太懂
2022-12-11 17:14:19
立红老师：回复浪漫style你好，第一个计提工资分录不太懂——请问您是哪里不懂呢。
2022-12-11 17:35:01
浪漫style：回复立红老师 想通了，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊
2022-12-11 17:50:21
立红老师：回复浪漫style你好，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊——每月全部职工工资总额的2%
2022-12-11 18:04:43
浪漫style：回复立红老师 嗯计提工资的时候是根据应发来填的计提吧
2022-12-11 18:22:41
立红老师：回复浪漫style你好，计提工资的时候是根据应发来填的计提吧——是的。
2022-12-11 18:50:46
浪漫style：回复立红老师 好的谢谢
2022-12-11 19:08:17
立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-11 19:27:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 394170582 发表的提问：
帮写一份计提工资，发放工资的会计分录(含社保，公积金)
按下面这个做就可以
28楼
2022-12-11 14:59:59
全部回复
394170582：回复maize老师 老师公司给员工代交的，为何是其他应付，不应该为其他应收吗
2022-12-11 15:22:04
maize老师：回复394170582其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2022-12-11 15:40:57
394170582：回复maize老师 谢谢老师，明白了
2022-12-11 16:08:13
maize老师：回复394170582满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-11 16:30:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ ???? 发表的提问：
每月计提工资社保公积金分录
你好，参考这个
29楼
2022-12-12 12:49:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资会计分录？（其中社保、公积金、个税处理）
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
30楼
2022-12-12 13:10:32
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