你好 是的 是这么做的

借管理费用-工资/社保/公积金贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

你好 计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬——社保、公积金、工资 缴纳社保，公积金，借：应付职工薪酬——社保、公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资，借：应付职工薪酬——工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）

借 管理费用等-工资/社保费/公积金 贷 应付职工薪酬-工资/社保费/公积金

一、先发工资，这种现象很少呢 就是说：假定是付2018年8月的社保费、公积金，都是在8月社保、及住房公积金管理部门已在当月扣款，但企业很少有当月就发8月份的工资的。因此说都是先付社保、公积金再从发放的工资表中扣回个人承担的部分，因此用”其他应收款“科目核算。 二、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

应付职工薪酬会计分录总结如下： （1） 工资分配时 借：管理费用-工资 销售费用-工资 …… 贷：应付职工薪酬-工资 （2） 工资发放时 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保-医疗（个人负担部分） 其他应付款-社保-失业（个人负担部分） 其他应付款-社保-养老（个人负担部分） …… 其他应付款-公积金（个人负担部分） 应交税费-个人所得税 银行存款（实际发放部分） （3） 缴纳社保和公积金时： A：先提企业负担部分到应付职工薪酬 借：管理费用-社保-各社保明细 销售费用-社保-各社保明细 …… 贷：应付职工薪酬-社保-养老（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-失业（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-医疗（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-工伤（企业负担部分） …… 应付职工薪酬-公积金（企业负担部分） B:缴纳社保、公积金和个人所得税 借：其他应付款-社保-医疗（个人负担部分） 其他应付款-社保-失业（个人负担部分） 其他应付款-社保-养老（个人负担部分） …… 其他应付款-公积金（个人负担部分） 应交税费-个人所得税 应付职工薪酬-社保-养老（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-失业（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-医疗（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-工伤（企业负担部分） …… 应付职工薪酬-公积金（企业负担部分） 贷：银行存款