首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提工资社保公积金会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
计提工资的时候，怎么做分录？有社保、公积金、个人所得税。
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
286楼
2023-03-14 10:02:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 比心 发表的提问：
老师，我想问下工资的计提，社保的计提（分公司部分，个人部分），公积金（分公司部分，个人部分）计提，个税的计提，分录，工资的发放，社保的缴纳（分公司和个人），公积金（分公司部分与个人部分）缴纳，分别分录怎么写，公积金社保用其他应付款这个科目，我做了想和老师确认下，希望老师给出分项分录！
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
287楼
2023-03-15 08:50:12
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 因为有你 发表的提问：
老师，我才接到这个公司的业务，我看之前会计计提工资，公积金，社保是这样提的可以吗？
你好 是的 这样计提是可以的
288楼
2023-03-15 09:19:36
全部回复
因为有你：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-03-15 09:42:15
答疑苏老师：回复因为有你不客气 祝工作顺利哦
2023-03-15 10:07:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 山月 发表的提问：
计提社保公积金的分录咋做
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——社保，公积金
289楼
2023-03-15 09:34:18
全部回复
山月：回复邹老师 那么计提工资的分录呢
2023-03-15 10:02:36
邹老师：回复山月借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资
2023-03-15 10:26:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 慧 发表的提问：
社保、公积金计提分录怎么做？
参考这个
290楼
2023-03-15 09:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 玻璃晴朗???? 发表的提问：
有公积金，和社保，计提和发放的工资分录可以写一下吗
你好 计提工资，社保，公积金，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（个人负担的社保，公积金），贷 银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人负担的社保，公积金）
291楼
2023-03-16 08:26:54
全部回复
玻璃晴朗????：回复邹老师 那如果要代扣代缴个人所得税呢
2023-03-16 08:48:35
玻璃晴朗????：回复邹老师 缴纳的时候，应付这其他应收都在借方吗，那金额怎么写呢
2023-03-16 08:58:53
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，如果有个人所得税 计提，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 你是指上面回复的第二笔分录金额如何确定吗？
2023-03-16 09:11:21
玻璃晴朗????：回复邹老师 是的，老师
2023-03-16 09:21:31
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，应付职工薪酬——社保，公积金，这个 是单位负担的社保，公积金金额 其他应收款（个人负担的社保，公积金），这个 是个人负担的社保，公积金金额
2023-03-16 09:34:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
公司每月发工资，计提和发放的会计分录是怎么做的。特别是社保跟公积金这一块
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公积金比照社保 的处理
292楼
2023-03-16 08:44:15
全部回复
娴┏ (^ω^)=☞：回复邹老师 老师，我想问：您给我举例的例子。月头交社保是当月的社保么？月末计提的是下月的工资么？
2023-03-16 09:01:38
邹老师：回复娴┏ (^ω^)=☞你好，计提，缴纳都是当月的
2023-03-16 09:22:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 可口可乐 发表的提问：
计提发放社保公积金的分录
借：管理费用——社保费 管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——社保费 应付职工薪酬——公积金 借：应付职工薪酬——社保费 应付职工薪酬——公积金 贷：银行存款
293楼
2023-03-16 09:02:08
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晴朗☀️ 发表的提问：
工资 社保 公积金 怎么做账？计提和支付具体怎么写分录？
你好，全部分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
294楼
2023-03-16 09:30:41
全部回复
晴朗☀️：回复吴月柳 五险这个怎么写分录？
2023-03-16 09:59:50
吴月柳：回复晴朗☀️五险就是上面二级明细是社保的分录
2023-03-16 10:20:47
晴朗☀️：回复吴月柳 请老师看下正确吗？
2023-03-16 10:33:10
吴月柳：回复晴朗☀️这样做科目也能平，但是你将个人部分也计入应付职工薪酬科目用的不对，个人承担不属于公司应付职工薪酬范围，个人部分应计入其他应收款或其他应付款科目
2023-03-16 11:01:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 粗糙的七七 发表的提问：
老师，计提工资社保公积金，是分别计提总数吗，工资是应发工资的总数，社保是公司和个人承担的总数，公积金也是吗
您好！公积金跟社保是一样的计提方式。
295楼
2023-03-16 09:56:59
全部回复
粗糙的七七：回复宋生老师 比如应发工资是5000，怎么计提呢
2023-03-16 10:16:41
宋生老师：回复粗糙的七七你好！你是说计算还是说分录
2023-03-16 10:37:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ start 发表的提问：
计提工资发放工资 计提社保 上交社保会计分录
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
296楼
2023-03-19 10:59:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忧郁的大山 发表的提问：
涉及到社保公积金个税的工资计提分录该如何规范记录呢？
计提工资、社保， 借：管理费用～社保 管理费用～工资 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保 缴纳社保 借：应付职工薪酬～社保 其他应收款～社保 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬～工资 贷：银行存款 其他应收款～社保
297楼
2023-03-19 11:07:49
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 滴水穿石 发表的提问：
每个月有工资，社保，公积金，这三个怎么计提，分录怎么做
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
298楼
2023-03-19 11:19:53
全部回复
滴水穿石：回复蒋老师 其他应收在贷方不就负数了吗
2023-03-19 11:49:40
蒋老师：回复滴水穿石是负数没问题的，只是为了方便往来的核算，最终都是一借一贷平衡了的。负数的实质就是其他应付款，个人理解和处理习惯的问题。
2023-03-19 12:16:44
滴水穿石：回复蒋老师 哦，好嘞，谢谢老师
2023-03-19 12:28:05
蒋老师：回复滴水穿石不客气，满意请给五星好评，祝工作顺利！天天开心！
2023-03-19 12:49:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 不知道 发表的提问：
计提工资和社保，个税，公积金，以及她的发放怎么做分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
299楼
2023-03-19 11:27:26
全部回复
不知道：回复王雁鸣老师 老师，可以借:管理费用（工资社保公积金）贷:应付（工资社保公积金），其他应付款（社保公积金）应交税费，发工资时:借应付工资 贷:银行，借:应交税费贷:银行 借:应付社保公积金 其他应付社保公积金 贷:银行存款 ，这样可以吗
2023-03-19 11:50:58
王雁鸣老师：回复不知道您好，这样也可以的，只要您根据职业判断是对的，能说的通的，就可以的。
2023-03-19 12:09:27
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 那一扶微笑@只剩伪装 发表的提问：
1、社保及公积金 2、工资 所有有关的会计分录这么做。
学员，你好 工资分录 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
300楼
2023-03-19 11:57:00
全部回复
那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 1、社保及公积金计提，2、社保及公积金，3、工资计提，4、发工资 这四个问题
2023-03-19 12:09:43
小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员你好，分录如下 计提社保时，公积金 借：管理费用-社会保险，公积金 贷：其他应付款-社会保险（个人加公司） 其他应付款-公积金（个人加公司） 交社保，公积金时： 借：其他应付款-社会保险（个人加公司） 其他应付款-公积金（个人加公司） 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工应酬-工资 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款/现金 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社会保险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 交代扣个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-19 12:26:47
那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 社保及公积金，单位承担的部分为啥计提增加到其他应付款这个科目里面。这个不符合逻辑
2023-03-19 12:55:27
小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员您好 计提的时候，钱还没有付，要有一个中间过渡科目，所以计提到其他应付款
2023-03-19 13:14:07
那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 是单位承担的啊，本来就有点懂得，被你这么一说，懵了
2023-03-19 13:26:00
小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员您好 公司承担的，最后也要支付给社保局的，其他应付款就是个中间科目 第一个科目笔误了，不能加个人，只有公司，你看看这样子，你看的明白吗 计提社保时，公积金 借：管理费用-社会保险，公积金 贷：其他应付款-社会保险（公司） 其他应付款-公积金（公司）
2023-03-19 13:41:00
那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 你的 做法完全是错误的，老师先想好了，在回答我，你先看看其他应付款，做的会计分录，是否能平，我这是外账啊。你这样给答案。很草率，钱是交了的。
2023-03-19 14:05:32
小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员，你好 不好意思，我重新做一下，你看你能否明白 社保会计分录： 1、企业负担部分，提取时： 借：管理费用——社会保险费 贷：应付职工薪酬－社会保险费 2、个人负担部分，发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款－个人社保 银行存款 交纳时 借：应付职工薪酬－社保 其他应付款－个人社保 贷：银行存款
2023-03-19 14:28:38
那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 1、计提社保及公积金 ： 借：管理费用-(单位承担部分）或其他科目 贷：应付工资-单位承担部分 2、支付社保及公积金: 借:应付工资-单位承担部分 借：其他应付款-公积金 借:其他应付款-社保 贷:银行存款/现金 3、计提工资： 借：管理费用-工资 贷:应付工资-工资 4、发工资： 借：应付工资-工资 贷:其他应付款-社保 贷;其他应付款-公积金 贷;银行存款/现金 贷:应交税费-应交个人所得税 5、支付个税： 借：应交 税费-应交个人所得税 贷：银行存款 以上都是百度和问相关做财务会计的。
2023-03-19 14:41:58
小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员，你好 应付工资应该改成应付职工薪酬比较好，其他都是对的
2023-03-19 14:57:27
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料