百合：回复三月清风老师 麻烦老师告诉下分录，计提的和缴纳的，谢谢

三月清风老师：回复百合本月计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 本月结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

一一：回复答疑苏老师 老师你好，错在哪里了呢

答疑苏老师：回复一一你好，应该属于某一时点的履约义务。

小耳朵：回复袁老师 什么情况用企业会计准则

袁老师：回复小耳朵这个根据公司情况吧，一般对外披露的大型规模的强制使用，其他情况自己选择

沐沐：回复曹小阳老师 如果是业务人员招待客户用餐呢，请问是什么费用

曹小阳老师：回复沐沐如果是业务人员 您就做到销售费用 业务招待费里

沐沐：回复曹小阳老师 如果是公司租赁打印机费，都是是管理费用-办公费吗？因为想把打印机月租赁费对半分到财务部及业务人员那里

曹小阳老师：回复沐沐嗯嗯，可以的，就做管理费用办公费

时光巷陌377：回复陈诗晗老师 这个科目还有哪些科目是不是在哪一年之后就不用了？有哪几个科目啊？

陈诗晗老师：回复时光巷陌377这是建造合同准则的科目，工程结算，工程施工 间接费用

时光巷陌377：回复陈诗晗老师 但是现在就算不用建造合同准则，也要设置工程施工-合同成本，工程施工-合同毛利科目啊？

陈诗晗老师：回复时光巷陌377不用就不设置这些科目 的。

时光巷陌377：回复陈诗晗老师 还是想搞明白“工程结算”怎么做？是算我开具的发票还是核算甲方付给我的款项，我们是结算单金额和发票开具金额一致的？

陈诗晗老师：回复时光巷陌377你开出票 借 应收账款 贷工程结算 应交税费 增值税

时光巷陌377：回复陈诗晗老师 那主营业务收入呢？

陈诗晗老师：回复时光巷陌377你按完工进度结转主营业务收入 借 主营业务成本 工程施工 合同毛利 贷 主营业务收入

时光巷陌377：回复陈诗晗老师 哦，就是还是要知道预计总成本才能按完工百分比法核算，那我们小公司还没有预算部没有预计总成本，我是按实际发生的成本入主营业务成本，按开票金额入主营业务收入就可以了吗？那就是没有工程施工-合同毛利这一科目了是吧？

陈诗晗老师：回复时光巷陌377如果你没有用这个完工进度，你直接用主营成本和主营收入就可以了的

wuli喵喵：回复邹老师 上年度是计入了劳务成本的，因为之前让代账的做的，用的企业会计制度 现在自己接过来做，就用企业会计准则了。

邹老师：回复wuli喵喵那你继续计入劳务成本核算就是了

wuli喵喵：回复邹老师 企业会计准则类的科目里面没有劳务成本啊。。。。我就不知道该放哪里了，报表填在哪个科目底下了

邹老师：回复wuli喵喵你可以计入生产成本，存货科目

我是另一个你：回复李良新老师 事务所所有员工需每年签署其遵守相关职业道德要求的书面确认函，对参与业务的事务所外部专家，或其他会计师事务所的注册会计师，由项目组自行决定是否向其获取有关独立性的书面确认函，答案是恰当 但是我认为是不恰当的，理由就是老师你发的这句话，题目说的是所有员工，那书上说是需要的遵守的人员啊。所以我就不明白了，产生了上面的问题

李良新老师：回复我是另一个你这是事务所自己设定的关于质控的制度，准则当中没有要求，但是事务所可以从严要求自己。所以是恰当的

 つ.半夏：回复邹老师 11下列会计科目中，企业年末结转后可以有余额的有（ ）。[单选] A、主营业务收入 B、制造费用 C、生产成本 D、管理费用 12下列各科目的余额，期末应全额结转到“生产成本”科目的有（ ）.[单选] A、管理费用 B、制造费用 C、销售费用 D、财务费用 13银行存款余额调节表的作用是（ ）。[单选] A、确定企业可以使用的银行存款余额 B、仅仅为了银行检查银行记录的正确性 C、作为银行会计处理的原始凭证 D、作为企业会计处理的原始凭证 14企业直接从事产品生产的职工薪酬，应当计入（ ）。[单选] A、计入管理费用 B、计入产品成本 C、确认为当期费用 D、计入销售费用 15某企业2015年12月初“坏账准备”科目贷方余额为20万元，本月实际发生坏账损失6万元。2015年12月31日经减值测试，该企业应补提坏账准备11万元。假定该企业2015年12月31日“应收账款”科目借方余额仍为300万元，则2015年12月31日该企业资产负债表“应收账款”项目的金额为（ ）万元。[单选] A、269 B、274 C、275 D、280 16企业预计的售后服务费用，应计入（ ）[单选] A、管理费用 B、制造费用 C、销售费用 D、财务费用 17企业2015年10月购入需要安装的生产用固定资产，取得的增值税发票上注明的增值税金额额计入（ ）。[单选] A、固定资产 B、营业外支出 C、在建工程 D、应交税费 18公司发生的业务招待费，应当计入（ ）。[单选] A、管理费用 B、销售费用 C、营业外支出 D、其他业务支出 19公司应按当年净利润的（ ）提取法定盈余公积。[单选] A、0.05 B、5%-10% C、0.1 D、0.14 20车间管理人员的工资应先计入（ ）科目。[单选] A、生产成本 B、管理费用 C、在建工程 D、制造费用

邹老师：回复 つ.半夏11C 12B 13A 14B 15C 16C 17D 18A 19C 20D

 つ.半夏：回复邹老师 @邹老师:老师，因为是一套卷子没有答案！所以要麻烦你了！十分感谢 31财政总预算会计的核算目标是向会计信息使用者提供政府财政预算执行情况、财务状况等会计信息，反映政府财政受托责任履行情况。（ ）[单选] A、对 B、错 32《财政总预算会计制度》规定，地方各级财政部门除国库集中支付结余外，不得采用权责发生制列支。权责发生制列支只限于年末采用，平时不得采用。（ ）[单选] A、对 B、错 33财政总预算会计的会计核算一般采用收付实现制，部分经济业务或者事项应当按照规定采用权责发生制核算。（ ）[单选] A、对 B、错 34行政单位通过财政直接支付方式支付物业管理费时，借记“经费支出”科目，贷记“财政补助收入”科目。（ ）[单选] A、对 B、错 35财务会计报告是反映事业单位某一特定日期的财务状况和某一会计期间的事业成果、预算执行等会计信息的文件。（ ）[单选] A、对 B、错 36行政单位对基本建设投资的会计核算在执行行政单位制度的同时，还应当按照国家有关基本建设会计核算的规定单独建账、单独核算。（ ）[单选] A、对 B、错 37行政单位承担或有责任（偿债责任需要通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实）的负债，不列入资产负债表，但应当在报表附注中披露。（ ）[单选] A、对 B、错 38应付政府补贴款是指负责发放政府补贴的行政单位，按照有关规定应付给政府补贴接受者的各种政府补贴款。（ ）[单选] A、对 B、错 39由行政单位直接支配，供社会公众使用的政府储备物资、公共基础设施等，也属于行政单位核算的资产。（ ）[单选] A、对 B、错 40资产基金是指行政单位的非流动资产在净资产中占用的金额。（ ）[单选] A、对 B、错

邹老师：回复 つ.半夏你好，个人建议是没有答案的试卷不要做 因为对了错了不知道为什么，没有提高或差缺补漏的作用

 つ.半夏：回复邹老师 @邹老师:你好！因为自己已经做出来了！还是希望可以找个权威的老师给下答案，有不对的地方可以查询补救！所以，有劳了

邹老师：回复 つ.半夏31A 32 B 33A 34A 35B 36A 37A 38A 39A 40B

ㄍㄇㄌ：回复王老师1 老师，这个记住 就可以了是么？

王老师1：回复ㄍㄇㄌ增值税的征收原理是销项税与进项税的差额，销项税是企业自己开出发票产生的，进项税是企业收到发票产生的，所以是增值部分来缴税 你收到发票的情况下，就是借记应交税费-应交增值税（进项税）

????：回复晓海老师 出纳，需要制定那些表格

晓海老师：回复????流水账，收入明细统计表，支出明细统计表

????：回复晓海老师 有没有模版

晓海老师：回复????你好，百度一下有表格