3.某中型工业企业2019年企业会计报表利润为85万元，未作任何调整，依25%的税 率缴纳了企业所得税。该企业2019年度的有关账册资料如下： （1）企业长期借款账户中记载：年初向工行借款10万元，年利率10%；向其他企业 借款20万元，年利率20%，上述借款均用于生产经营，利息支出均已列财务费用。 （2）全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费25万元。 （3）8月份缴纳税收滞纳金1万元，10月份通过民政部门向灾区捐赠10万元，均在 营业外支出中列支。 （4）企业投资收益中有国债利息收入2万元。 【要求】 （1）通过计算指出每个业务的纳税调整金额。 （2）计算该企业应补缴企业所得税税额。

你好，企业为客户提供了技术服务，然后企业的账簿中，关于提供服务所发生的成本费用先计入了“研发支出”中，待结转成本时转入“主营业务成本”是否可以呢？谢谢

之前一个关于四类企业进项税10%加计扣除的通知，，关于加计扣除的部分会计上要如何处理呢？

某市一餐饮企业职工共50人，企业的资产总额为500万元，企业当年销售收入1000万元，销售成本750万元，财务费用、管理费用、销售费用、营业税金及附加共计270万元，企业自行计算的应纳税所得额为－20万元，在汇算清缴时经税务师事务所审核，发现以下事项未进行纳税调整： （1）隐瞒餐饮收入30万元，相应成本为20万元；（不考虑相关附加税费） （2）已计入成本费用中实际支付的工资86万元，并计提但未上缴工会经费1.72万元，计提职工福利费12.04万元（其中实际使用7万元），计提2万元的职工教育经费（已经全部用于员工的技能培训）； （3）管理费用中列支的业务招待费20万元； （4）管理费用中列支企业的财产保险费用12万元，为股东支付的商业保险费15万元； （5）销售费用中列支的业务宣传费20万元，广告费30万元。 要求：根据上述资料，计算应纳所得税额

是在小企业做会计有用还是去中外合资的大企业做统计

下列关于债务重组会计处理的表述中，正确的有

某中型工业企业2020年企业会计报表利润为850000元，未作任何调整，依25%的税率缴纳企业所得税。该企业2020年度的有关账册资料如下： （1）企业长期借款账户中记载：年初向工行借款10万元，年利率6%；向其他企业借款20万元，年利率10%，上述借款均用于生产经营，利息支出均已列入财务费用； （2）全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费25万元； （3）8月份缴纳税收滞纳金10000元，10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元，均在营业外支出中列支； （4）企业投资收益中有国债利息收入20000元。 要求：扼要指出以上操作存在的问题并计算应补缴企业所得税。

关于所得税的下列说法中，正确的有（ ）。 E. 本期递延所得税负债发生额不一定会影响本期所得税费用 D．资产的账面价值大于其计税基础产生应纳税暂时性差异 B．企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 C．企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产 这个是高级财务会计里面的题

我们是建筑业，今天买了好会计软件用小企业会计准则没有工程结算。用2007企业会计准则才有，我用小企业会计准则实施的，账套用企业会计准则有没有关系，还是在小企业会计准则加入