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研发费用加计扣除与会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问：
就是研发费用加计扣除时的会计处理
你好，研发费用加计扣除，只要在申报表上加计扣除就好，不用另外再做账务处理
1楼
2022-12-08 09:02:08
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2333333：回复徐阿富老师 那调整了未分配利润报表就不平
2022-12-08 09:32:57
徐阿富老师：回复2333333你好，什么叫调整了未分配利润？你计提的所得税和实际缴纳有差异的话，利润表和资产负债表不对应上正常的，而且确切地说大部分企业都是不对应的
2022-12-08 09:54:10
2333333：回复徐阿富老师 利润对应不上没事吗？
2022-12-08 10:17:57
徐阿富老师：回复2333333你好，没关系，只要利润表自己准确，
2022-12-08 10:28:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
研发费用如何能加计扣除研发费用的账务处理
有专账分项目核算的
2楼
2022-12-08 10:31:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 朴实的学姐 发表的提问：
研发费用的加计扣除，怎么处理？
您好 汇算清缴的时候填表就好了
3楼
2022-12-08 11:37:06
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朴实的学姐：回复bamboo老师 日常入账呢？要加计成本吗
2022-12-08 12:05:44
bamboo老师：回复朴实的学姐 日常入账不需要加计成本
2022-12-08 12:24:50
朴实的学姐：回复bamboo老师 那减免的这部分所得税，怎么记账？
2022-12-08 12:44:48
bamboo老师：回复朴实的学姐减免的这部分所得税 也不需要记账的啊 汇算清缴填表就好了
2022-12-08 12:58:33
朴实的学姐：回复bamboo老师 不体现在账面？也就是按照实际缴纳的所得税记账就行了？
2022-12-08 13:25:29
bamboo老师：回复朴实的学姐是的 不体现在账面  按照实际缴纳的所得税记账就行
2022-12-08 13:43:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 风中的咖啡 发表的提问：
研发费用加计扣除的金额要做账务处理吗？（使报表中的利润总额与加计扣除后的一致）
您好，一般不做账务处理的，只是在申报表上填写数据即可。
4楼
2022-12-08 12:45:12
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 阳光。橱窗 发表的提问：
研发费用加计扣除怎么做账务处理
您好，加计扣除就是根据应纳税所得额计提企业所得税
5楼
2022-12-08 13:39:31
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阳光。橱窗：回复小林老师 那相应的会计分录怎么写呢
2022-12-08 14:07:58
小林老师：回复阳光。橱窗您好，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
2022-12-08 14:32:09
阳光。橱窗：回复小林老师 这个的话是不是就没有原始单据了
2022-12-08 15:01:10
小林老师：回复阳光。橱窗您好，加计扣除是看企业所得税纳税申报表处理，
2022-12-08 15:22:10
阳光。橱窗：回复小林老师 看企业所得税申报表哪里呢
2022-12-08 15:46:44
小林老师：回复阳光。橱窗您好，看主表最后计算的应交税费金额
2022-12-08 16:05:05
阳光。橱窗：回复小林老师 具体怎么计算呢
2022-12-08 16:20:30
小林老师：回复阳光。橱窗您好，就是加计扣除对企业所得税影响是需要填写附表得出加计扣除金额，减少应纳税所得额
2022-12-08 16:38:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 靓丽的项链 发表的提问：
研发费用加计扣除比例上升对其会计处理选择有什么影响？
你好，减少了企业的所得税负担
6楼
2022-12-08 14:50:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
研发费用加计扣除部分在账上如何处理
这个调表不调账的，不用做凭证的。
7楼
2022-12-08 15:48:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 源源不断 发表的提问：
残疾人工资加计扣除与研发费用加计扣除可以同时享受吗
　根据《财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）第二条规定：《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）第三条所称不得叠加享受，且一经选择，不得改变的税收优惠情形，限于企业所得税过渡优惠政策与企业所得税法及其实施条例中规定的定期减免税和减低税率类的税收优惠。企业所得税法及其实施条例中规定的各项税收优惠，凡企业符合规定条件的，可以同时享受。 　　由此可以得出，研发费用加计扣除优惠和残疾人员实际支付工资的100%加计扣除优惠不属于上述不得叠加的情形，可以同时享受。
8楼
2022-12-08 17:02:12
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源源不断：回复玲老师 工资加计扣除需要备案吗？？还是直接填报即可呢？？
2022-12-08 17:27:11
玲老师：回复源源不断19年残疾人工资加计扣除税务局说不要备案
2022-12-08 17:40:03
源源不断：回复玲老师 我年报的时候，，这个加计扣除，是填哪个表呢？
2022-12-08 17:58:13
玲老师：回复源源不断你好 A107010，免税、减计收入及加计扣除优惠明细表中有此项加计扣除的项目 你找下
2022-12-08 18:13:05
源源不断：回复玲老师 找到了，，谢谢
2022-12-08 18:35:53
玲老师：回复源源不断不客气，祝工作学习愉快
2022-12-08 18:52:35
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 会撒娇的乐曲 发表的提问：
研发人员所产生的为研发活动而产生房租费用可以计入研发费用吗（我说的是会计处理，而不是加计扣除）
你好，可以的。专门为研发租赁的房可以
9楼
2022-12-08 18:03:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 艷矖鍀竡闔 发表的提问：
老师，高新技术研发费用加计扣除账务处理
你好，加计扣除只是汇算清缴可以加计扣除 平时会计上是根据费用发生多少就做发生的分录就是了 借；研发支出，贷；银行存款等科目
10楼
2022-12-08 19:24:34
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艷矖鍀竡闔：回复邹老师 老师，每月末都将研发支出结转到管理费用，那汇算清缴填写期间费用管理费用时需要将研发费用摘出来吗？研发费用明细表就根据研发支出明细表填写吗？
2022-12-08 19:47:13
邹老师：回复艷矖鍀竡闔你好 汇算清缴填写期间费用管理费用时不需要把研发费用摘出来的 研发费用明细表就根据研发支出明细表填写的
2022-12-08 20:15:09
艷矖鍀竡闔：回复邹老师 嗯嗯，老师，也就是说研发支出多少就减免多少税是吧，假如研发支出200万，就减免200万的税，这样理解对吗？
2022-12-08 20:36:06
邹老师：回复艷矖鍀竡闔你好，研发支出是可以加计扣除，用来抵扣更多的企业所得税
2022-12-08 21:02:43
艷矖鍀竡闔：回复邹老师 是高新技术企业，有研发支出，就可以在汇算清缴时填写研发费用加计扣除明细表，可是填写完数据，在年度所得税申报A类表中就会减免填写的研发支出的金额。老师这样对吗？ 老师统计局的年报月报已经申报完了，申报统计年报时没有填写加计扣除的数据，老板一直没说做研发加计扣除，现在所得税汇算清缴填写研发费用加计扣除可以吗？
2022-12-08 21:13:19
邹老师：回复艷矖鍀竡闔你好，研发费用加计扣除是可以抵扣更多的企业所得税 汇算清缴才需要 做研发费用加计扣除，统计局的数据不需要体现研发费用加计扣除的
2022-12-08 21:29:55
艷矖鍀竡闔：回复邹老师 好的明白了，两者不冲突是吧，谢谢老师 老师企业是否属于高新技术企业可以在哪儿查询啊？
2022-12-08 21:41:30
邹老师：回复艷矖鍀竡闔你好，有高新技术企业 认定证书的单位，就属于高新技术企业 没有就说明不是
2022-12-08 21:58:22
艷矖鍀竡闔：回复邹老师 好的，有高新技术企业证书，谢谢老师
2022-12-08 22:11:13
邹老师：回复艷矖鍀竡闔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 22:32:06
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 烂漫的翅膀 发表的提问：
研发费用加计扣除需不需要进行账务处理
你好  这个是在汇算清缴里面调整的，你加计扣除不需要另外进行账务处理的
11楼
2022-12-08 20:22:42
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 旅?课 发表的提问：
研发费用的加计扣除 研发费用的加计扣除需要提现备案么？还是直接有研发费用就可以加计扣除
你好，目前是留存备查的
12楼
2022-12-08 21:17:44
全部回复
旅?课：回复龙枫老师 意思我自己只要准备好检查的相关要求资料，不需要提前备案，直接所得税申报的时候填写加计扣除就可以，是吗？
2022-12-08 21:37:22
龙枫老师：回复旅?课你的理解是正确的啊
2022-12-08 22:01:48
旅?课：回复龙枫老师 研发费用没有满足条件：1、研发人员占到总人数的30% 2、研发费用支出是收入的6% 这个条件可以加计扣除不？ 还是必须满足条件才可以填写加计扣除？
2022-12-08 22:25:30
龙枫老师：回复旅?课你好，单独设置研发辅助账就是可以的
2022-12-08 22:45:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欢喜的蜗牛 发表的提问：
老师：前三季度75%研发费用加计扣除账务处理
这个加计扣除不需要做账，这是税收优惠， 是根据优惠后的金额计提所得税就行
13楼
2022-12-08 22:30:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 秋水 发表的提问：
研发费用去年没有加计扣除，今年可以用去年的研发费用可以加计扣除但是去年没有加计扣除的这部分研发费用，进行加计扣除吗？
同学你好 去年是放弃了吗
14楼
2022-12-08 23:50:51
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
加计扣除，汇算清缴要如何正确填写， A107012研发费用加计扣除优惠明细表，管理费用也包含研发费用，主表会显示扣两笔数
A104000 期间费用明细表中填写管理费用下的研发费用是计入期间损益，直接抵减应纳税所得额。A107012是享受研发费用加计扣除的，主表上两个位置是不一样的
15楼
2022-12-09 01:00:40
全部回复
徐阿富老师：回复菲童牛宝你好，A107012是一张明细表，是管理费用下的一张表附表，和A107010对应，主表不会显示2笔的。 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
2022-12-09 01:51:57
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