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研发费用加计扣除与会计处理
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赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 姣姣 发表的提问:
老师,企业所得税汇算清缴研发费用加计扣除需要去国税部门备案吗?
研发费用加计扣除需在3月31日前向国税备案。
181楼
2023-02-13 10:56:59
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冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海之蓝 发表的提问:
老师,研发费用加计扣除,是加扣75%还是50%?
研发费用加计扣除,是加扣75%
182楼
2023-02-14 10:50:32
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小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 槑槑 发表的提问:
老师,你好,研发费用加计扣除要去税局备案?还有做汇算清缴时,一定要报研发费用加计扣除吗?
你好,不用去税务备案,不是一定要做加计扣除的
183楼
2023-02-14 11:19:33
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 黄蓉 发表的提问:
老师,我们2018年研发费用是3万,可加计扣除是2.25万。请问老师这个加计扣除里面要不要做账务处理,怎么做分录
你好!加计扣除不用做账务处理
184楼
2023-02-14 11:27:07
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 絮夏0 发表的提问:
老师 研发支出资本化加计扣除也在汇算清缴体现吗,老师用做账吗,跟研发费费用化处理方式一样吗
你好,资本化的研发支出,在汇算清缴时填报,与研发费加计是一样的!调表不调账
185楼
2023-02-14 11:32:59
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枫叶
职称:注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问:
请教一下研发费用的加计扣除具体的操作是怎样的?比如我现在帐上有研发费用5000元,后面是怎么处理?
同学你好,在做汇算清缴的时候,填那个研发费用加计扣除表的时候会填写账面数,会加计扣除增加税前扣除金额,账面不用调整
186楼
2023-02-15 10:16:08
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 徐东怡 发表的提问:
 研发费用汇算清缴过后可以加计扣除吗
一般在汇算清缴的时候填写表格加计扣除
187楼
2023-02-15 10:26:34
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安老师
职称:,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 左岸 发表的提问:
老师 我们公司有软件产品,有相应的软件产品研发费用,想请教老师研发费用加计扣除怎么做账务处理
先按项目计入研发支出,后如费用化转入管理费用研发费用,其中,研发人员的工资、社保及设备费、专业申请费等一系列应一一列明。
188楼
2023-02-15 10:53:59
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问:
研发费用加计扣除不用做账务处理吧,到汇算清缴时候填国税表就行了吧?
不用的,调表不调账的,是的啊
189楼
2023-02-16 10:09:29
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的手机 发表的提问:
高企研发费用加计扣除需不需要做研发费用专项审计报告
你好, 不用的
190楼
2023-02-16 10:30:08
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眯眯眼的手机:回复蒋飞老师 那年度财务审计报告是必须出的吗?
2023-02-16 10:48:01
蒋飞老师:回复眯眯眼的手机你好! 是的。
2023-02-16 11:04:13
王娟老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问:
研发费用加计扣除需要备案吗?
你好,这个是需要备案的
191楼
2023-02-16 10:50:59
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 周静 发表的提问:
研发费用加计扣除减免税如何计算?
企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 比如当期研发费用100万,加计扣除50%,用100*50%=50 即应纳税所得额调减50万。
192楼
2023-02-19 11:55:27
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周静:回复朴老师 为什么是100*50%不是乘以75%呢?那就是说加计扣除的减免税额计算方法是用企业应纳税所得额-加计扣除调减额,再乘以25%的部分是吗
2023-02-19 12:35:50
周静:回复朴老师 还是说减免税额是研发费用合计数*75%后的金额呢?
2023-02-19 12:59:10
朴老师:回复周静我打的比喻加计扣除50%,实际是多少就扣除多少
2023-02-19 13:20:16
周静:回复朴老师 你的回答并不是我问的啊,我是想问如何计算减免税额的部分
2023-02-19 13:37:25
周静:回复朴老师 你答的是如何计算加计扣除的金额吧?
2023-02-19 13:54:52
朴老师:回复周静加计扣除的就是研发费用乘以加计扣除率
2023-02-19 14:12:04
周静:回复朴老师 老师,我是想问加计扣除的减免税额部分
2023-02-19 14:29:57
周静:回复朴老师 加计扣除的金额我知道怎么算啊,现在是不知道减免税额怎么确认
2023-02-19 14:45:54
朴老师:回复周静减免额x所得税率 这样计算的
2023-02-19 15:00:53
周静:回复朴老师 谢谢
2023-02-19 15:19:57
周静:回复朴老师 减免额是指加计扣除额吗?
2023-02-19 15:37:30
周静:回复朴老师 现在就是不知道减免额怎么算啊
2023-02-19 16:01:49
朴老师:回复周静研发加计扣除所得税减免额就是加计扣除额乘以所得税税率
2023-02-19 16:25:56
周静:回复朴老师 老师,那我们属于高新企业,税率按15%还是25%呢
2023-02-19 16:50:58
朴老师:回复周静你好,这个一般都是按照25%计算的,按你们的所得税税率来计算
2023-02-19 17:09:14
周静:回复朴老师 哦哦,好的,谢谢您了
2023-02-19 17:32:12
朴老师:回复周静不用客气,满意请给五星好评,谢谢
2023-02-19 17:56:41
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Chen 发表的提问:
请问软件企业享受研发费用加计扣除,委托研发费用的委托研发合同需要科技部门登记吗?还是可直接加计扣除?
委托研发合同需要科技部门登记
193楼
2023-02-19 12:04:20
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Chen:回复文文老师 就是不管委托境内或境外的都要是吗?
2023-02-19 12:16:14
文文老师:回复Chen不管委托境内或境外的都要
2023-02-19 12:40:26
Chen:回复文文老师 正常需要准备什么资料?
2023-02-19 12:55:46
Chen:回复文文老师 正常需要准备什么资料?
2023-02-19 13:24:24
文文老师:回复Chen主要就是合同。具体的,需要咨询下当地科技部门
2023-02-19 13:48:36
Chen:回复文文老师 谢谢!
2023-02-19 14:07:40
文文老师:回复Chen不用谢,有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-19 14:25:54
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 发表的提问:
汇算清缴研发费用下面的软件费专利代理费填研发费用加计扣除的表那里
你好,其他相关费用里面的呢
194楼
2023-02-19 12:25:37
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艳:回复王晶老师 好的,谢谢
2023-02-19 13:04:35
王晶老师:回复呃呃,不用客气的哒
2023-02-19 13:31:11
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ sun 发表的提问:
有研发费用加计扣除的,在汇算清缴的时候才加计扣除。我做季度预交所得税的时候,这个怎么处理?如果不算加计扣除的这部分费用的话,我就要多预交所得税了,像这个情况一般怎么处理的?
平时报税不用管,在年底时进行汇算清缴时,多缴了会退税处理
195楼
2023-02-19 12:39:00
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