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研发费用加计扣除与会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
研发支出，计入其他费用的加计扣除是怎么个扣除法
你好，你的意思是研发支出记到其他费用了？
241楼
2023-03-06 09:59:15
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下一个十年：回复徐阿富老师 是的，记入研发支出的其他费用里，听上课的老师说计入其他费用，加计扣除时不能全部加计扣除，是有比例的，所以想问问
2023-03-06 10:23:32
徐阿富老师：回复下一个十年你好，比例是不能超过20%就好，超过部分不能加计扣除
2023-03-06 10:52:17
下一个十年：回复徐阿富老师 是其他费用发生额的20%吗
2023-03-06 11:19:36
徐阿富老师：回复下一个十年你好，其他费用占全部研发支出的20%以内就可以
2023-03-06 11:37:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
研发费用辅助帐，是填所有研发费用，还是填可以加计扣除的研发费用？
填所有研发费用的，加计扣除可以剔除一些的
242楼
2023-03-06 10:17:58
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冰雨：回复袁老师 就是把所有研发费用都填上，哪些可以加计扣除就填哪些？税务局要看研发费用辅助帐
2023-03-06 10:39:23
袁老师：回复冰雨是的了，你理解正确，是这样的
2023-03-06 11:02:42
冰雨：回复袁老师 加计扣除辅助帐，是不是要每月合计，累计？
2023-03-06 11:30:27
袁老师：回复冰雨是的，一样的和明细账
2023-03-06 11:45:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 美丽的太阳 发表的提问：
研发费用的加计扣除的部分需要账务处理吗？还是年报的时候调整就行了
对于研发费用加计扣除的账务处理,可以这样操作: 1.研发支出发生时: 借:研发支出--资本化支出 贷:原材料 应付职工薪酬 累计摊销 银行存款 2.项目达到预定用途: 借:无形资产--专有技术 贷:研发支出--资本化支出
243楼
2023-03-07 09:47:55
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 大气的豆芽 发表的提问：
研究开发费用加计扣除，是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除； 为什么有的写的是按研究开发费用的75%加计扣除？
学员你好，原来政策是50%，现在为75%，部分行业可以100%
244楼
2023-03-07 09:57:24
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 邓义 发表的提问：
请问老师。 专门用于新产品研发的费用，独立核算管理。 除了加计扣除的要从会计利润中减出来。原本发生的费用要不要减出来 。我看了两个例题，例题一是只减了加计扣除的费用，例题四不仅减了加计扣除和费用，还减了发生的研发费用 或者是说 专门用于新产品研发的费用，独立核算管理。有没有包含在题目里面的费用里呢
2000，加计75%是1500万啊！没有问题啊！
245楼
2023-03-07 10:03:30
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邓义：回复俞老师 例题1 为什么不减1600呢
2023-03-07 10:47:27
俞老师：回复邓义1600的75%是加计的啊，不是1200吗？
2023-03-07 11:14:44
邓义：回复俞老师 列题1 本来研发费用1600没有减，只减了加计扣除1200。 列题4 就是本来研发费用减了2000，加计扣除减了1500。 我的疑问是 本来的研发费用到底该不该减，
2023-03-07 11:26:10
俞老师：回复邓义研发费用都是要扣的！第一个11700已经扣过研发了！
2023-03-07 11:47:08
邓义：回复俞老师 从哪里可以看出来11700是已经扣过研发的了，另外有一个老师又说是例题1错了，扣掉了 、
2023-03-07 12:07:59
邓义：回复俞老师 两个例题 都是说的已经独立核算的呀
2023-03-07 12:27:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 娜娜na 发表的提问：
老师您好，请问汇算清缴中，期间费用表“研发费用”跟 研发费用加计扣除有关联吗？？只填写期间费用中的研发费用不做加计扣除可以的吗？
同学你好 有关联的哦 不做加计扣除也可以
246楼
2023-03-07 10:14:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 懵懂的心情 发表的提问：
老师好 我公司是高新企业，因研发费加计扣除，2018年交的所得税退税了。 请问会计账务处理？
你好 借：以前年度损益调整 负数 贷：应交税金-所得税 负数 借：应交税金-所得税 负数 贷：银行存款 负数 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
247楼
2023-03-08 09:30:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小辰 发表的提问：
研发费用加计扣除，是每月申报时扣吗？
都是年度所得税汇算清缴的时候加计扣除
248楼
2023-03-08 09:40:55
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小辰：回复辜老师 那平时做帐时应注意什么呢
2023-03-08 09:58:20
小辰：回复辜老师 研发支出月末转入管理费用课目？
2023-03-08 10:25:14
辜老师：回复小辰费用化的研发支出，你可以在管理费用下面建研发支出的二级科目
2023-03-08 10:43:26
小辰：回复辜老师 固定资产怎么走帐？费用化研发支出所得税汇算清缴时要总数的吧？要加计扣除？
2023-03-08 11:00:38
辜老师：回复小辰费用化的研发支出加计扣除是有要求的，直接费用可以全部加计扣除，但是其他相关费用只能在研发支出的10%内的金额才可以加计扣除，
2023-03-08 11:20:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Y 发表的提问：
研发费用加计扣除委托方和受托方怎么扣除
你好，委托方和受托方只允许一家加计扣除，不可以同时享受。
249楼
2023-03-08 09:55:45
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
研发费用-装修费能不能加计75%扣除？
装修费用是不可以加计扣除的
250楼
2023-03-08 10:02:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
非制造企业研发费用加计扣除百分之75怎么理解？
你好，比如发生研发费用100万，加计扣除百分之75，可以加计扣除75万。 也就是研发费用100万，在所得税的时候，可以按175万扣除来抵扣企业所得税 
251楼
2023-03-08 10:11:59
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 但是申报第三季度企业所得税时，是直接填的呀
2023-03-08 10:38:40
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，季度可以根据研发费用加计扣除情况，做相应填写啊 
2023-03-08 11:06:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 肥肥的向日葵 发表的提问：
单位有有研发费用一定要办加计扣除吗？不办加计扣除可以吗？
非高新技术企业不一定要办理加计扣除的
252楼
2023-03-09 09:20:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ adaxu 发表的提问：
研发费用加计扣除的事情怎么弄
你好，就是平时申报正常扣除，在汇算清缴的时候根据税法规定再加计扣除一定比例的支出
253楼
2023-03-09 09:39:53
全部回复
adaxu：回复邹老师 一般什么样的企业有加计扣除呢？电子电器产品检测；电池检测；照明灯具产品、电源产品、视频产品、IT产品、家电产品、TV产品、无线产品、通讯产品、玩具产品、机械设备、LED产品、节能产品的检测；防爆检测；检测咨询；企业管理咨询。这种经营范围会有吗？是否要去税务局备案呢
2023-03-09 10:00:00
邹老师：回复adaxu你好，其实对企业类型没有作出具体规定，有发生研发费用，符合加计扣除条件的都是可以加计扣除的
2023-03-09 10:23:57
王磊博老师
职称：注册会计师,初级会计师,CMA
4.94
解题: 0.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
做企业研发费用加计扣除怎么做？
你首先要明确这项研发费用有没有形成相应的无形资产，如果形成了无形资产，那么就按照形成无形资产的账面价值的175%计入摊销金额，进行后续的累积摊销，如果未形成无形资产，那么相应的费用就据实扣除，然后在此基础上再加计扣除75%
254楼
2023-03-09 09:49:18
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ R.OUSE 发表的提问：
请问软件研发费用怎么加计扣除？
软件研发费用怎么加计扣除？http://www.zhkjw.org/swsw/20909.html
255楼
2023-03-09 10:11:59
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