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个人所得税代扣代缴会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 左左 发表的提问：
x单位给员工购买的中秋月饼需要代扣代缴个人所得税吗？怎么做分录？购买月饼时用现金付的
你好，如果这部分是给职工发的福利不用扣个税。外购时，借:库存商品 贷:库存现金 发放时，借:相关费用（看人员属于哪个部门）贷:应付职工薪酬——非货币性福利 借:应付职工薪酬——非货币性福利 贷:库存商品。
271楼
2023-03-14 09:41:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
请问这个劳务报酬，代扣代缴个人所得税怎么计算
28155..34*（1-20%）*30%-2000 你好，参考这个处理的
272楼
2023-03-14 09:53:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 风 发表的提问：
外包劳务原票后还要代扣代缴个人所得税吗？怎么计算？
个人去税务局代开的劳务发票吗
273楼
2023-03-14 10:02:59
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风：回复郭老师 是的
2023-03-14 10:40:03
风：回复郭老师 可以不开发票，直接按劳务报酬缴税吗？还是必须开发票，然后我们必须代扣代缴个人所得税？这样的话税很高的。加入我们不代扣代缴其个人所得税，由他本人汇算时去税局缴纳，对我们有什么影响？
2023-03-14 10:51:11
郭老师：回复风没有发票你单位不能税前扣除 自己去汇算清缴可以
2023-03-14 11:11:12
风：回复郭老师 意思是他们开票后，假如税局不代扣个税，我们也可以不代扣代缴个税，由他们再自行去税局缴纳，如果他们自己不缴纳我们也不会承担风险是吧？
2023-03-14 11:29:18
郭老师：回复风承担不承担风险不清楚，一般是单位代扣代缴的，没有交税的发票税务局不会让你税前扣除的
2023-03-14 11:50:11
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 蝴蝶飞飞 发表的提问：
代扣代缴个人所得税怎么做账呢，像送卡的那种
您好，按工资福利核算 发放时 借：应付职工薪酬 贷：应交税费－应交个人所得税
274楼
2023-03-15 08:40:18
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蝴蝶飞飞：回复笑笑老师 还需要计提吗？计提计入什么
2023-03-15 09:01:43
笑笑老师：回复蝴蝶飞飞您好，不需要计提了，发放时账务处理就可以了。
2023-03-15 09:14:18
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
今年3月份中了一个标的，是挂靠神州园林公司中的，说好让开400万11个点工程票给她，6月份截止开了372万，现在不让开，但账上还有14万多的工程施工成本没有结转，怎么办？
您好！你可以按实际成本来进行结转就可以了。对于剩下的没有开发票的，等开发票的时候再结转。
275楼
2023-03-15 09:00:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问一次性对公给个人打款，他是我们的包工头，需金额是43382元，需要给他代扣代缴个人所得税的劳务报酬部分吗？这一块具体怎么计算呢？
如果 是生产经营所得不用代扣代交，要是个人劳务 要代扣个税
276楼
2023-03-15 09:18:25
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 つ.半夏：回复玲老师 是他个人的找了些农民工，这部分个人所得税怎么计算呢？
2023-03-15 09:47:55
玲老师：回复 つ.半夏你好不用看他找不找人 是看你和包工头是什么关系
2023-03-15 10:16:11
 つ.半夏：回复玲老师 内包关系
2023-03-15 10:39:47
玲老师：回复 つ.半夏那就是不用代交个税 包工头代开发票时 税局会扣个税
2023-03-15 11:09:08
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
与公司签订给开具且收到的劳务费发票，收发票方即接受劳务方要给代扣代缴个人所得税吗？
你好 支付劳务费的公司需要代扣代缴劳务所得个税
277楼
2023-03-15 09:43:36
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唐羽：回复轶尘老师 支付劳务费公司收到不论是个人税局代开还是 提供劳务的公司开具都要代扣代缴个税？
2023-03-15 10:07:29
轶尘老师：回复唐羽是的！  你的理解正确！ 
2023-03-15 10:25:46
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 醒醒 发表的提问：
老师您好，我们公司正在建设，聘请了一些临时工和一些零工的零星支出，我们做工资的时候要不要代扣代缴个人所得税
不是必须的帮他代扣代缴哈。
278楼
2023-03-15 10:00:00
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醒醒：回复羽飞老师 老师您好，那我是不是直接做工资表就可以发放工资了
2023-03-15 10:38:16
羽飞老师：回复醒醒临时工的支付的不是工资，应该是劳务报酬。如果你们公司是按照工资的形式发放，那就要申报工资薪金个税。
2023-03-15 11:00:28
醒醒：回复羽飞老师 老师，那如果不以工资的形式发放，还可以用那种形式发放吗？
2023-03-15 11:20:03
羽飞老师：回复醒醒你喊临时工去代开发票，然后你们付款即可。
2023-03-15 11:44:16
醒醒：回复羽飞老师 老师您好，有些临时工不愿意去开发票，那我们要怎样处理呢？
2023-03-15 12:09:45
羽飞老师：回复醒醒就是你们公司内部协调的问题哈。如果单独做一个工资表的形式发放，而不申报个税那些，可能存在以后税务检查会有风险。
2023-03-15 12:28:50
醒醒：回复羽飞老师 那如果我们的零工的名义去税务局代开发票的话，需要准备什么资料呢？
2023-03-15 12:55:20
羽飞老师：回复醒醒直接去填代开申请表就是了。开票人把身份证带着
2023-03-15 13:17:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 喜悦的自行车 发表的提问：
您好 老师 我想问下就是说 2018年度代扣代缴个人所得税收入额是30000 这句话不明白什么意思 想找您了解下
您好，收入就是您发给职工的应付金额
279楼
2023-03-16 09:15:43
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 橘子 发表的提问：
老师 他人替我公司安装服务 付款时没有代扣代缴个人所得税，这个有问题吗？
你好，这个是需要代扣个税的
280楼
2023-03-16 09:45:17
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橘子：回复立红老师 谢谢老师！
2023-03-16 10:01:27
立红老师：回复橘子不客气的，祝您学习愉快
2023-03-16 10:30:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问，个人给企业代开的普票（1、维修卷帘门、消防箱安装-5065；2、购买垃圾桶-750.）税局让我们帮忙代扣代缴个人所得税，这个要怎么操作啊
你好 你们在自然人客户端按劳务报酬所得来申报
281楼
2023-03-16 10:00:00
全部回复
安详的小蝴蝶：回复meizi老师 老师怎么查，公司2019.1至今福利费那些有没超过的
2023-03-16 10:33:58
meizi老师：回复安详的小蝴蝶你好 你可以去看看应付职工薪酬福利费明细账 你们合计贷方发生了多少 是否超过当年工资总额的14% 超过了汇算要调整处理的
2023-03-16 10:45:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 碧蓝的手机 发表的提问：
老师好，请问代扣代缴个人所得税时，工资表上的职工只做了一段时间就离职了，可以不要申报税务吗
你好，需要全员申报的，要不影响你抵扣企业所得税。
282楼
2023-03-19 11:28:56
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ luckystar 发表的提问：
老师好，公司代扣代缴个人所得税的分录怎么做，麻烦老师给说一下吧，谢谢
首先先要计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 然后再是发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：应交税费---应交个人所得税 银行存款
283楼
2023-03-19 11:47:25
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luckystar：回复暖暖老师 老师，这算是计提个人所得税吗？
2023-03-19 12:20:45
暖暖老师：回复luckystar计提和缴纳两个形式
2023-03-19 12:42:14
luckystar：回复暖暖老师 发放工资时候的应交税费应交个人所得税，是不是可以当做计提个人所得税的分录？
2023-03-19 13:06:08
暖暖老师：回复luckystar不可以需要先计提，然后发放这样才可以平了
2023-03-19 13:35:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师，付款给个人1260元，布置会场墙面的，没有发票能入账吗？是不是得代扣代缴个人所得税啊，税率多少啊
你好，让个人去税务局代开发票，不用你们带扣个税
284楼
2023-03-19 11:57:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周媛 发表的提问：
向私人租房只有800元的房租，我们公司还要不要代扣代缴个人所得税
需要，只是不需要交税，但是需要申报，
285楼
2023-03-20 09:07:00
全部回复
周媛：回复maize老师 申报是我们在自然人扣税系统里申报吗？
2023-03-20 09:20:51
周媛：回复maize老师 人员信息采集里是不是要添加他的资料？他不是我们公司的员工。
2023-03-20 09:32:51
maize老师：回复周媛申报是我们在自然人扣税系统里申报吗？ 你们税局那边没有代扣么，代开发票时候税局一般代扣了， 财产租赁所得中去申报
2023-03-20 09:58:58
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