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新会计准则开办费的账务处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ crystal star 发表的提问：
别人公司欠我们钱，挂了有几年了，老板说收不回了，直接冲掉，我们是小企业会计准则，账务处理怎么弄呢？需要什么做附件呢？
借：营业外支出 贷：应收账款 不用附件了，或让老板签个审批手续的文件。
166楼
2023-02-05 12:57:20
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crystal star：回复张艳老师 这种到时候年度汇算清缴税务会认可吗？会不会不认可，不让我们企业所得税前扣除呢？
2023-02-05 13:10:32
张艳老师：回复crystal star不会认可的，因为根据您的描述不属于税法认可的资产损失，是要在所得税汇算清缴做纳税调增处理的。
2023-02-05 13:35:17
crystal star：回复张艳老师 那怎么样才是税法认可的呢？老师，钱收不回，还不能抵减所得税
2023-02-05 14:04:17
张艳老师：回复crystal star如果有不开票的现金收入，可以逐步冲减应收账款的
2023-02-05 14:23:27
crystal star：回复张艳老师 老师，有可能是之前没表达明确，这是我们之前租房子付的押金，由于提前搬离了，押金收不回了确认坏账，这种也不能税前扣除吗？
2023-02-05 14:45:33
张艳老师：回复crystal star是的，直接计提坏账是所得税前不允许扣除的，您的这种情况，类似于支付的违约金，出租方是要给您开发票的。
2023-02-05 14:58:04
crystal star：回复张艳老师 发票估计也取不到，开了发票就可以做支出吗？可以所得税前扣除吧
2023-02-05 15:25:15
张艳老师：回复crystal star如果可以取得开具的违约金发票，企业是可以所得税前扣除的。
2023-02-05 15:40:55
crystal star：回复张艳老师 像我们这种是实实在在付了钱出去的押金，收不回，对方不开发票，现在确认坏账的账务处理是怎么样的呢？要不要计提，我们领导说还是要计提，计提再确认的账务处理是怎样的呢？这个押金收不回也不能企业所得税税前扣除吗？他不比没收回的货款，这可是我们实实在在付出去的钱，有对方开的押金收据
2023-02-05 16:10:40
张艳老师：回复crystal star1、借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：其他应收款 2、不能所得税税前扣除的 3、这样做只能将其他应收款科目冲销掉而已。
2023-02-05 16:23:55
crystal star：回复张艳老师 好的，谢谢！
2023-02-05 16:38:20
张艳老师：回复crystal star不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！
2023-02-05 16:57:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问小企业会计准则发生坏账，账务处理怎么做
借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
167楼
2023-02-05 13:03:00
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 一个人的旅途 发表的提问：
公司购买银行理财产品怎么做账务处理？公司才用的是小企业会计准则
购入时： 借：其他货币资金 贷：银行存款 赎回时： 借：银行存款 贷：其他货币资金 贷：投资收益 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）或应交税费-应交增值税 【保本收益需要交增值税】
168楼
2023-02-06 10:33:14
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一个人的旅途：回复刘之寒老师 是净值型理财产品，需要缴纳增值税吗
2023-02-06 11:00:41
刘之寒老师：回复一个人的旅途这个需要看理财合同的约定，如果保本就需要缴纳，如果非保本不需交。
2023-02-06 11:14:12
一个人的旅途：回复刘之寒老师 百度上说是开放式、非保本浮动收益型的理财产品
2023-02-06 11:25:59
刘之寒老师：回复一个人的旅途每一份理财产品都会有合约。一般净值型属于非保本浮动收益产品，具体以合约为准。非保本不需要交增值税，但公司购买理财风险是主要考虑因素，虽然风险低，但仍然希望能保本。
2023-02-06 11:49:21
一个人的旅途：回复刘之寒老师 增值税是按收益来交还是按收到的金额交
2023-02-06 12:06:08
刘之寒老师：回复一个人的旅途按照收益计算，比如赎回时理财收益100，则增值税=100/（1%2B6%）*6%【一般纳税人】。
2023-02-06 12:22:21
一个人的旅途：回复刘之寒老师 那我们收益才是30块钱
2023-02-06 12:35:00
一个人的旅途：回复刘之寒老师 赎回后以后还有收益吗
2023-02-06 12:46:03
刘之寒老师：回复一个人的旅途如果是产品到期赎回，后面应该不会再有收益。如果类似余额宝之类的，每日自动赎回收益，那后期还会有。具体看产品合约。
2023-02-06 13:04:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师 ，我们是小企业会计准则收到财政拨款的账务处理是怎样呢？
你好，借 银行存款 贷 营业外收入
169楼
2023-02-06 10:58:50
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hellojk：回复紫藤老师 这个款是专门付给工程的
2023-02-06 11:21:15
紫藤老师：回复hellojk借 银行存款 贷专项应付款
2023-02-06 11:48:26
hellojk：回复紫藤老师 那么使用的时候呢？
2023-02-06 12:02:27
紫藤老师：回复hellojk专项应付款的会计分录如下： 　　(1)实际收到专项拨款： 　　借：银行存款 　　贷：专项应付款 　　(2)拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本： 　　借：固定资产 　 　贷：有关科目 　　同时， 　　借：专项应付款 　　 贷：资本公积——拨款转入 　　(3)未形成资产需核销的部分，经批准： 　　借：长期应付款 　　 贷：有关科目 　　(4)拨款结余上交： 　　借：专项应付款 　　 贷：银行存款
2023-02-06 12:23:33
hellojk：回复紫藤老师 拨款项目完成你指的是这个项目完成吗？比如是工程验收吗，有关科目指的是专项应付款吗？
2023-02-06 12:39:53
紫藤老师：回复hellojk对，拨款项目完成你指的是这个项目完成，竣工验收
2023-02-06 13:06:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 候鸟已离开 发表的提问：
老师，我在听木子老师(小企业会计准则的账务处理)课程时，听木子老师说固定资产是可移动的，这是什么意思啊？房屋，建筑是不可移动的啊？
除房地产企业外，一般房屋建筑物都应属于企业的固定资产。
170楼
2023-02-06 11:06:07
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紫藤老师：回复候鸟已离开固定资产，是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产
2023-02-06 11:26:43
候鸟已离开：回复紫藤老师 我想问的是木子老师说的那句话是对的么？让我很疑惑，固定资产怎么可能都是可以移动的呢？明明房租，建筑，厂房这些都是不能移动的啊
2023-02-06 11:49:00
紫藤老师：回复候鸟已离开木子老师说的是大部分的情况，同时也是为了学员方便理解
2023-02-06 12:16:12
候鸟已离开：回复紫藤老师 课程里老师说的很肯定，也没有说这样的前提，所以我听后很疑惑，差点颠倒了我的认知，问清楚不是我认知出了问题，就行了
2023-02-06 12:32:20
紫藤老师：回复候鸟已离开大部分固定资产可以移动，除了房屋，建筑物
2023-02-06 13:00:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 高旋 发表的提问：
跨年账务处理小企业会计准则涉及损益咋调整啊
同学你好 用利润分配未分配利润
171楼
2023-02-06 11:11:59
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高旋：回复朴老师 分录咋做的？能麻烦给一下吗？谢谢
2023-02-06 11:41:43
朴老师：回复高旋同学你好 具体什么业务呢？
2023-02-06 12:02:57
高旋：回复朴老师 公司的房租费开的专票，全部计入费用了，现在票也勾选认证了
2023-02-06 12:18:22
朴老师：回复高旋同学你好 借进项 贷利润分配未分配利润
2023-02-06 12:39:56
高旋：回复朴老师 好的，谢谢
2023-02-06 12:58:22
朴老师：回复高旋同学你好满意请给五星好评，谢谢
2023-02-06 13:19:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理？
你之前计提吗，没有不做分录
172楼
2023-02-07 10:17:17
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百合：回复maize老师 没计提这部分啊
2023-02-07 10:45:27
百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊
2023-02-07 11:07:34
maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，
2023-02-07 11:26:39
百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税
2023-02-07 11:52:29
maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-07 12:11:46
乐多老师
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师，你好！我们是工业企业，准备上市，新的会计准则运费进成本，请问怎样做帐务处理？谢谢！
借：制造费用-运输费 贷：银行存款
173楼
2023-02-07 10:22:34
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苏娟老师
职称：税务师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师，你好！我们是工业企业，准备上市，新的会计准则运费进成本，请问怎样做帐务处理？谢谢！
 学员，你好！存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。因此运费直接计入原材料就可以了。 账务处理如下： 借：原材料（卖价%2B运费%2B装卸费%2B保险费等等的合计数） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
174楼
2023-02-07 10:42:26
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 潇洒的往事 发表的提问：
小企业会计准则里，对外馈赠自产产品的账务处理
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额)
175楼
2023-02-07 11:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ G。gl 发表的提问：
老师我想问下实操课的账务处理运用的是企业会计准则么？有没有小企业会计准则的
是企业会计准则的 稍等问下的
176楼
2023-02-08 10:24:32
全部回复
G。gl：回复郭老师 没有小企业会计准则的么？还有企业筹建期间什么费用是不放到开办费的
2023-02-08 10:45:24
郭老师：回复G。gl有这个的 长期待摊费用，固定资产。
2023-02-08 11:11:20
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
500万以下的固定资产一次性费用扣除，对于执行小企业会计准则的企业怎样进行账务处理？是一次性提足折旧吗
不是的，这个是税法处理方法，会计还是按照计提折旧方法，直线法分期摊销
177楼
2023-02-08 10:40:26
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ?我想静静? 发表的提问：
请教老师，公司已流动资金购买银行理财产品：产品类型“固定收益类”，期限：无固定存续期限，风险：中低风险。公司应该怎么样向账务处理？公司现适用小企业会计准则。谢谢老师
你好 借交易性金融资产 贷 银行存款
178楼
2023-02-08 10:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
我司有跨年成本发票 如何做账务处理 我们现在是这样处理 借本年利润 贷应付账款 实行小企业会计准则
你好，你这个成本发票本来应当计入主营业务成本？
179楼
2023-02-08 11:06:00
全部回复
hyqq007：回复邹老师 嗯 是的 才收到票 请问如何账务处理
2023-02-08 11:31:13
邹老师：回复hyqq007你好，借方应当是利润分配——未分配利润科目 借；利润分配——未分配利润 贷；应付账款等科目
2023-02-08 11:43:09
hyqq007：回复邹老师 那请问老师影响18年所得税吗 ？汇算清缴的时候要调吗？还是直接算入19年 影响19年所得税？
2023-02-08 12:00:47
邹老师：回复hyqq007你好，影响18年的所得税，需要调整 的
2023-02-08 12:25:39
hyqq007：回复邹老师 谢谢老师哦
2023-02-08 12:46:47
邹老师：回复hyqq007不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 12:57:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 韩静ཧན་ཅིང་། 发表的提问：
关于国有独资公司间资产无偿划转的账务处理问题 A公司(母公司)是经国资委出资新注册的一家国有独资公司,B公司也是经国资委出资的国有独资公司。现国资委下文将B公司的100%的股权从原出资人国资委无偿划转到A公司(母公司)名下,使B公司变成A公司的全资子公司。B公司均已完成清产核资及资产评估工作,并取得评估报告。母子公司均为国有独资公司, 请问:子公司办理完股东变更等工商手续,A公司取得无偿划转的股权。 （母公司采用小企业会计准则）问: 1、母、子公司无偿划转股权后,母、子公司的帐务分别如何处理? 2、母子公司的入账价值是否按照评估报告计价? 3、涉及哪些税收问题?
1.无偿划转，子公司不做处理 母公司，借：长期股权投资核算 2.按照评估报告入账 3.你这属于购买股权，那么相关的印花税，子公司资产等出售需要视同销售处理
180楼
2023-02-09 09:40:42
全部回复
韩静ཧན་ཅིང་།：回复陈诗晗老师 母公司做账，借:长期股权投资，贷方是递延收益还是资本公积呀。
2023-02-09 10:28:14
陈诗晗老师：回复韩静ཧན་ཅིང་།无偿划转是计入递延收益。
2023-02-09 10:45:21
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