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小微企业免征增值税会计处理
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
151楼
2023-02-05 12:51:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 西耶娜 发表的提问：
小微企业免征增值税的，同时免征城市维护建设税、教育费 附加、地方教育附加?
免征增值税，同时免征附加税的
152楼
2023-02-05 13:06:00
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
153楼
2023-02-06 10:41:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 朱1223 发表的提问：
小微企业免得增值税怎么处理 记入营业外收入的话 要交所得税么
您好 小微企业免增值税计入营业外收入 要交所得税
154楼
2023-02-06 10:50:16
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 远方 发表的提问：
请问:小微企业未达起征点增值税减免记入哪个科目？
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
155楼
2023-02-06 11:07:51
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
156楼
2023-02-06 11:14:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 123456 发表的提问：
老师您好！小微企业没达到起征点增值税全免，城建税全免吗？谢谢
小微企业没达到起征点增值税全免，城建税全免吗？谢谢 你好，全免的 附加税的计税依据是增值税 增值税都免了，附加肯定也没有
157楼
2023-02-07 10:31:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 夕云 发表的提问：
免增值税小微企业，企业所得税超多少会上税，税率？
有利润就需要纳税，小型微利企业按10%的利润总额计算缴纳
158楼
2023-02-07 10:44:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
小微企业免征工会经费吗
这个政策上没有规定可以免。你们当地如果不收就不收了 之前很多地方是没有收
159楼
2023-02-07 10:49:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ rt 发表的提问：
你好，老师，请问一下小微企业的免征增值税需要缴纳企业所得税
你好，免征的增值税计入营业外收入，需要计入利润总额缴纳企业所得税的
160楼
2023-02-07 11:08:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 虎妞 发表的提问：
你好老师小规格增值税申报当主表第10栏“其中：小微企业免税销售额”第2列大于0时，主表“本期免税额”、“其中：小微企业免税额”必须大于0，请按实际征收率计算小微企业免税额进行填写。
你好，小规模纳税人季度超过30万了吗
161楼
2023-02-08 10:28:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
小微企业开的增值税专用发票所缴纳的增值税能享受免征增值税优惠吗
你好，不可以的，普通发票符合条件才是免征
162楼
2023-02-08 10:34:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 芄汝（wan ru） 发表的提问：
小微企业按季度报税，前一个月免征增值税转到营业外收入了，现在要交税了，怎么晕会计分录
你好 你可以把之前转为营业外收入的分录冲销 借；营业外收入 贷；应交税费——应交增值税
163楼
2023-02-08 10:57:16
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芄汝（wan ru）：回复邹老师 那附加税也从营业外收入冲销，那还要做计提附加税吗，
2023-02-08 11:25:22
邹老师：回复芄汝（wan ru）你好，你之前附加税也结转到了营业外收入？
2023-02-08 11:54:32
芄汝（wan ru）：回复邹老师 嗯嗯，上月没超过9万，所以全部放入营业外收入
2023-02-08 12:17:30
邹老师：回复芄汝（wan ru）你好，做这个调整分录 借；营业外收入 贷；应交税费——附加税
2023-02-08 12:43:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 從 开始 发表的提问：
老师，小规模纳税人季度开增值税专票40万，增值税不免，那附加税是减半征收还是免了，企业所得税是按5%，10%缴纳呢？小型微利企业划型后化成了小型企业，不是小微企业。
你好！增值税不免，附加税这个金额也不免了。 企业所得税是看利润来的了
164楼
2023-02-08 11:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，原先我们开营业税发票，小微企业，减免的营业税不做账务处理，现在营改增，减免的增值税要不要做账务处理
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
165楼
2023-02-09 10:18:54
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