慧：回复玲老师 不是超过部分增收吗？

玲老师：回复慧不是的，超过了就全额征收增值税

顺其自然：回复文文老师 是小规模

文文老师：回复顺其自然减免增值税转入营业外收入

顺其自然：回复文文老师 为什么不计入其他收益

文文老师：回复顺其自然抱歉，你使用的是企业会计准则，应计入其他收益

顺其自然：回复文文老师 那是不是除了企业会计准则，其他的都走营业外支出

文文老师：回复顺其自然除了企业会计准则，其他的都走营业外收入或支出

顺其自然：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复顺其自然不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

123：回复许老师 老师 月度收入超过多少需要缴纳增值税啊？

许老师：回复123这个是10万元   后期是15万元啊

123：回复许老师 那月度收入32万的话 需要缴纳多少增值税啊？

许老师：回复123这个是全额计算缴纳增值税的啊    按月申报的话

123：回复许老师 销售软件类的东西税率是多少啊？怎么算出来需要交多少钱啊

许老师：回复123这个一次问一个问题的 其他问题  要重新提问的

柠檬水晶薄荷蜜：回复maize老师 我的增值税免征的计入营业外收入，在季度末？

maize老师：回复柠檬水晶薄荷蜜小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

柠檬水晶薄荷蜜：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复柠檬水晶薄荷蜜满意请给五星好评，谢谢

呆呆：回复邹老师 不是，老师，我的意思是我计提借方应交税费-未交增值税，贷方应交税费-已交增值税，缴纳应该是借方应交税费-已交增值税，贷方银行存款，现在就是不用支付，我贷方应该怎么做？

邹老师：回复呆呆你好，你这个不是小规模纳税人？ 怎么会有未交增值税，已交增值税明细科目？ 小规模只有应交税费-应交增值税科目，发生计入贷方，减免计入借方，分录是 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

会丫头：回复马老师 理论上，我没到月底，我可以在做每一笔收入时直接走减免税额吗

马老师：回复会丫头那你太麻烦了 需要好几笔 万一月底超了标准 要纳税的话你还要把前面做的全部删除

朱1223：回复郭老师 交所得税么

郭老师：回复朱1223所得税查帐征收的看你的利润

Miss-Ho：回复陈诗晗老师 那么基于增值税征收的附加税呢，属于免征范围吗，也是入营业外收入？

陈诗晗老师：回复Miss-Ho是的。同学。因为这部分是增值税减免导致的减免

Miss-Ho：回复陈诗晗老师 老师，那个企业所得税年度纳税申报表的基本经营情况里的资产总额是怎么填？

陈诗晗老师：回复Miss-Ho根据你资产负债表里的资产余额填写

Miss-Ho：回复陈诗晗老师 最后一个月12月资产余额填是吗？

陈诗晗老师：回复Miss-Ho是的，根据报表余额填写

Miss-Ho：回复陈诗晗老师 老师，去年有亏损额，那是到今年年末才能做弥补，还是第一季度申报就可以做弥补？

陈诗晗老师：回复Miss-Ho今年年度汇算清缴时才可以补亏，季度不能弥补

Miss-Ho：回复陈诗晗老师 老师，我填第一季度所得税申报表时，发现那个选择是否小微企业的选项自动选了否，而我尝试修改不行，我记得上个季度我填的时候是可以给我选的啊，现在2019年开始就不能给自己选了吗？

Miss-Ho：回复陈诗晗老师 老师，我知道了，原来是需要选择好前面几个选项后才会自动选择，我明白了

陈诗晗老师：回复Miss-Ho好的，祝你工作顺利

Miss-Ho：回复陈诗晗老师 老师，我是季报，填那份增值税申报表时，填那第1栏不含税销售额，金额是不超过30万的，填了之后提示需要再在第10栏小微企业免税销售额那一栏再填那金额，都填完后，其他数据都是自动计算好的，在最后一栏22栏它显示了要交的税额出来，我就不明白，不是免征吗？怎么还显示有金额出来

Miss-Ho：回复陈诗晗老师 我好像明白了，就只需要填第10栏可以了，第1栏不用填，这样最后的税额就为0

陈诗晗老师：回复Miss-Ho你如果没到起征点，你是填写在免税那里的未达起征点

Miss-Ho：回复陈诗晗老师 第11栏未达起征点销售额我这里显示是不能填的，它固定住，我只能填第10栏小微企业免税销售额

陈诗晗老师：回复Miss-Ho方便拍图给我吗，同学

Miss-Ho：回复陈诗晗老师 你看一下

Miss-Ho：回复陈诗晗老师 我填第1栏时，它也提示我填第10栏的

Miss-Ho：回复陈诗晗老师 或者第11栏，那现在11栏不能填，那我只有填第10栏

陈诗晗老师：回复Miss-Ho你这是最新版本了，你填写10栏呢

叶子：回复老江老师 谢谢老师

老江老师：回复叶子@叶子:不客气，这是应该做的！

诗诗：回复吴月柳 但是之前老师说，减免的增值税收入要交所得税，那这个减免的增值税我应该填B类哪一栏里面呢？

吴月柳：回复诗诗你们是查账征收还是核定征收？

诗诗：回复吴月柳 @吴老师:核定征收所得税

吴月柳：回复诗诗核定征收的需要加入收入计征企业所得税。

诗诗：回复吴月柳 @吴老师:那所得税申报表我应该填在哪一栏呢？是填第一栏收入总额里面吗？如果填到第一栏，跟我的利润表的收入就不一样了。

吴月柳：回复诗诗填在第一栏，这栏填写各项收入总额，加了营业外收入，所以以你的利润表不一样没关系的。