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主营业务税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加未计提，今年1月份的分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费
151楼
2023-02-02 10:57:39
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Bonnie：回复邹老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——城建 税 结转营业税金及附加 借：利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 老师，请问是这样做的吗？
2023-02-02 11:15:26
邹老师：回复Bonnie你好，是的
2023-02-02 11:26:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，营业税金及附加计提的分录怎么写
您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
152楼
2023-02-02 11:06:46
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 山海 发表的提问：
营业税金及附加 这个分录怎么做 每个月还要做计提 计提怎么算的
交增值税时，才会计提，不交增值税时不用计提 根据交增值税的金额作为计税基数，7%（或5%、1%，大多数是是7%）交城建税，就是市区，是7%，县城是5%，建制镇及乡村是1%，对于教育费附加税率是3%，对于地方教育费附加是2%
153楼
2023-02-02 11:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2016年的会计分录？对吗？印花税是营业税金及附加吗？
根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
154楼
2023-02-05 12:21:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问主营业务税金及附加与工程结算税金及附加有啥区别
同学你好 他俩是一样的
155楼
2023-02-05 12:40:39
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优雅的柚子：回复朴老师 税金及附加是最新的会计科目，工程结算税金及附加是原来的工程施工企业的老科目。 是这样的吗
2023-02-05 13:13:05
朴老师：回复优雅的柚子嗯 现在都用税金及附加
2023-02-05 13:35:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 余春燕 发表的提问：
20年计提附加费借主营业务税金及附加1000，贷其他应交款1000。21年1月的时候发现20年计提的时候多计提了200。现在跨年了，1月我应该怎么调账
一、20年计提附加税，分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交XX税 二、缴纳时，分录是： 借：应交税费——应交XX税 贷：银行存款
156楼
2023-02-05 13:06:00
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余春燕：回复江老师 现在1月发现12月多计提了200。那我应该怎么调账
2023-02-05 13:20:51
江老师：回复余春燕直接负数冲销处理。就可以了。
2023-02-05 13:41:21
余春燕：回复江老师 跨年了，计提的时候是去年12月计提的
2023-02-05 14:08:13
江老师：回复余春燕是的，你不可能让去年的利润增加200元，不交企业所得税，因此直接冲销处理。
2023-02-05 14:21:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加，应交税费，主营业务税金及附加，等等之类。搞不懂相互关系。求指教
营业税金及附加就是主营业务税金及附加 应交税费就是所有通过应交税费核算的相关税种，比如增值税，消费税，营业税等等
157楼
2023-02-06 10:05:03
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ q聚缘a 发表的提问：
用友t3，行业性质我选的建筑业，但是里面的会计科目过时了，如：营业税金及附加，改为税金及附加。营业收入改为主营业务收入。会计报表会不会采集不到数据
你好，不会，只要报表公式不动，数据就会采集到的，不影响数据采集的
158楼
2023-02-06 10:31:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，小规模企业的增值税的附加税，会计科目是哪个呢？计提时写哪个会计分录？不是主营业务税金附加吧？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
159楼
2023-02-06 10:52:48
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紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？
2023-02-06 11:15:30
邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的
2023-02-06 11:41:39
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 家有儿女 发表的提问：
会计说是借：未分配利润借：主营业务税金及附加，但是我用软件生成的资产负债表期末金额不同我们会计说是借：未分配利润借：主营业务税金及附加，但是用软件生成的资产负债表期末金额不同
调以前年度的税金及附加的话用以前年度损益调整科目替代。
160楼
2023-02-06 11:08:02
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家有儿女：回复方老师 那具体分录怎么做啊老师
2023-02-06 11:24:09
方老师：回复家有儿女你是要调增税金及附加还是调减。
2023-02-06 11:34:33
家有儿女：回复方老师 是调减，现在利润表上这个科目有金额是正数，调为0.
2023-02-06 11:49:51
方老师：回复家有儿女是今年当年的吗? 营业税金及附加月底都结转到本年利润了怎么会有余额
2023-02-06 12:02:50
家有儿女：回复方老师 是去年的，应收税费是贷方负数，没有计提，然后我今年年初补计提了，营业税金有金额，但是今年没有发生额，我们领导说这样不合适，让调出来，我做个凭证借：未分配利润贷：营业税金及附加，对不
2023-02-06 12:25:57
方老师：回复家有儿女今年又用税金及附加调整了话，再调整用营业税金及附加是正确的
2023-02-06 12:55:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
老师！每季度做的计提，如1-3月：借：主营业务税金及附加一城建税50，，主营业务税金及附加一教育费附加30，主营业务税金及附加一地方教育费附加。20。货：应交税费一城建税50，应交税费一30，应交税费一地方教育费附加20，四月交税时减半征收，拿到银行回单：扣款50。其中城建税25教育费附加15地方教育费附加¥10。这帐怎么做之前计提的又要怎样做，能做个会计分录给我吗？
借：主营业务税金及附加一城建税-25，，主营业务税金及附加一教育费附加-15，主营业务税金及附加一地方教育费附加。-10。货：应交税费一城建税-25，应交税费-15，应交税费一地方教育费附加-10 冲掉之前多计提的，
161楼
2023-02-06 11:14:59
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玫瑰：回复maize老师 那收到，税务在银行的扣款。借：应交税费。城建税教育费附加地方教育费附加。货：银行存款对吗？
2023-02-06 11:35:24
maize老师：回复玫瑰是的，你写是对的，是的，这个，
2023-02-06 11:56:07
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 亚杰 发表的提问：
老师，印花税还要计提吗，印花税计入主营业务税金及附加对吗
印花税不用计提，计入管理费用科目。
162楼
2023-02-07 10:08:54
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 静朦 发表的提问：
老师，请问利润表中的主营业务税金及附加就是等于交的增值税 附加税费？
恩恩，是的。就是科目余额表的主营业务税金及附加。再往前一点，就是你做帐的主营业务税金及附加、（营业税）
163楼
2023-02-07 10:36:41
全部回复
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
缴纳时记的增值税，附加税都记入主营业务税金及附加了，怎么办
您好，增值税不能计入税金及附加，你需要调出来。
164楼
2023-02-07 10:58:40
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杨妞儿：回复洛洛老师 怎么调，会计分录
2023-02-07 11:28:23
洛洛老师：回复杨妞儿您好，你原来是做的借税金及附加贷应交增值税？现在就借税金及附加负数贷应交增值税负数。
2023-02-07 11:40:51
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 陆 发表的提问：
计提税金及附加是不是要有主营业务收入
也不一定，没有发生收入也可以计提，比如印花税
165楼
2023-02-07 11:08:59
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陆：回复吴少琴老师 哦哦，不计提可以吗？我以前的公司从来没有计提过，因为不会，所以没有计提过
2023-02-07 11:37:39
吴少琴老师：回复陆发生了税费就必须计提了
2023-02-07 12:00:53
陆：回复吴少琴老师 怎样知道发生税费
2023-02-07 12:12:11
吴少琴老师：回复陆比如增值税，你发生销售行为就要交
2023-02-07 12:31:42
陆：回复吴少琴老师 我们没有开发票
2023-02-07 12:58:02
吴少琴老师：回复陆没有任何业务就不交
2023-02-07 13:21:39
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