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主营业务税金及附加会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 惟悦 发表的提问：
主营业税金及附加是要计提的吗？
现在这个科目改了税金及附加，需要计提贷方做应交税费。
136楼
2023-01-29 11:03:43
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 陈海霞 发表的提问：
我在计提我们公司的房产税和土地税，我做分录时借：主营业务税金及附加 贷：应交税金。可是主营业务税金及附加怎么点开了还有二级科目呢，我也不需要呀，我怎么办呢，
你好！你不添加二级科目就可以了，直接选中做账就行的。
137楼
2023-01-29 11:27:00
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陈海霞：回复陈静老师 好的，请问老师，那我申报的印花税计提时的分录怎么写呢
2023-01-29 11:48:18
陈静老师：回复陈海霞你好，借税金及附加 贷应交税费-印花税
2023-01-29 12:16:24
陈海霞：回复陈静老师 怎么我看到有 的人把印花税做在借：管理费用，贷，印花税
2023-01-29 12:32:33
陈静老师：回复陈海霞你好,现在变了,没有管理费用这一说法了.
2023-01-29 12:43:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我想问一下收到税局退回1-2月城建税和教育附加。该怎样做分录？ 借：银行存款，，，贷：主营业务税金及附加？这样做可以吗 但是如是这样做分录，主营业务税金及附加科目有余额的？不为零哦
你好，月末结转损益就可以大结转到本年利润就没有余额了。
138楼
2023-01-30 10:35:42
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
我们单位上个月计提教育费附加和地方教育费附加，借：主营业务税金及附加，贷：其他应交款-教育费附加，这个月地税系统显示税收减免，怎样做会计分录
借：其他应交款-教育费附加 贷:营业外收入--补贴收入
139楼
2023-01-30 10:54:46
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
我在补2002年一2015年建安公司旧账，当年是征收营业税，前会计在计提营业税时，作分录： 借 主营业务税金及附加 5000元 货 应交税金 营业税 5000元 这分录错了没有？
你好，这个会计分录是正确的
140楼
2023-01-30 11:23:58
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咖啡糖：回复暖暖老师 我没做过营业税凭证，我还以为错了？老师，我还以为计提 借 工程施工一间接费一税金 5000 贷 应交税费一营业税 5000
2023-01-30 11:39:26
暖暖老师：回复咖啡糖不是的，营业税当时是主营业务税金及附加
2023-01-30 11:51:34
咖啡糖：回复暖暖老师 谢谢老
2023-01-30 12:16:25
暖暖老师：回复咖啡糖不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-30 12:28:36
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 爱简单的凡人 发表的提问：
为什么增值税不计入主营业务税金及附加？
增值税属于价外税，并不构成bai企业的收入，不影响损益金额。所以不反映在利润（损益）表中
141楼
2023-01-31 09:42:29
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爱简单的凡人：回复Lyle 那如果要反映的话，怎么反映？
2023-01-31 09:53:57
Lyle：回复爱简单的凡人利润表是反应不了的 资产负债表的应交税费可以反应
2023-01-31 10:17:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
142楼
2023-01-31 09:58:17
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Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-01-31 10:19:17
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-01-31 10:39:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ charles 发表的提问：
请问车船税是计入主营业务税金及附加吗
是的，是计入税金及附加。是的，是计入税金及附加。
143楼
2023-01-31 10:26:33
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charles：回复玲老师 现在买汽车，车船税360都不在发票上，只在备注里写的，这个车船税能税前扣除么
2023-01-31 10:47:11
charles：回复玲老师 保险发票上，，，，比如保险金额10000元，然后发票开9640元，备注里填车船税360元
2023-01-31 11:14:52
玲老师：回复charles保险费记管理费用，车船税按备注栏的金额入账。
2023-01-31 11:30:58
charles：回复玲老师 能税前扣除么这个360，车船税
2023-01-31 11:48:05
玲老师：回复charles这个能税前扣除的能的。
2023-01-31 12:03:15
charles：回复玲老师 我之前的车船税是这样做的：借：应交税费—车船税、贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费—车船税，需要调整吗
2023-01-31 12:20:26
玲老师：回复charles需要的正确的分录是借税金及附加贷应交税费，借应交税费，车船税贷，银行存款。
2023-01-31 12:35:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 远方 发表的提问：
2019年1月缴纳2018年营业税金及附加和所得税，怎么做会计分录
你在2018年，12月计提了没，没有计提现在做借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
144楼
2023-01-31 10:54:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
借：应交税金－教育费附加借：应交税金－地方教育费附加 贷：银行存款 可不可以直接借：主营业务税金及附加－教育费附加借：主营业务税金及附加－地方教育费附加 贷：银行存款 不计提
可以
145楼
2023-01-31 11:23:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
计提增值税和营业税金及附加的分录怎么写和支付增值税和营业税金及附加的分录怎么写
您好，结转增值税和支付增值税的分录见图片。 计提税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 支付附加税， 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 借：应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款
146楼
2023-02-01 10:05:42
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
企业会计准则，印花税会计分录可不可以记入营业税金及附加
你好，印花税就是要计入营业税金及附加。
147楼
2023-02-01 10:27:47
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毛毛雨：回复月月老师 不是说小企业会计准则记入么
2023-02-01 10:52:33
月月老师：回复毛毛雨你好，从2016年12月31日改成计入营业税金及附加了。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-01 11:20:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
老师好:免交2019年度的残保金，会计分录 借:税金及附加 贷:营业外收入（还是冲税金及附加）？
你好 冲税金及附加 如果你们是免征的话 就不需要做分录
148楼
2023-02-01 10:47:21
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，比如上个月计提的营业税金及附加是600，但这个月实际缴纳时候营业税减免了，实际交了500，那多出来的部分怎么冲减，会计分录如何做
你好，把多计提的部分红冲就好了呢
149楼
2023-02-01 11:12:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 『遇一人白首 发表的提问：
老师，营业税金及附加的计提，缴纳分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
150楼
2023-02-01 11:20:59
全部回复
『遇一人白首：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 11:42:25
邹老师：回复『遇一人白首不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-01 11:59:37
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