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企业会计准则———应用指南
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据小企业会计准则规定，外币业务偿还应付账款时怎么处理
借应付账款 贷银行存款。。。。。。
61楼
2022-12-23 12:08:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的微笑 发表的提问：
请问小企业会计准则怎么录入应交税金
你好 应交税费 应交增值税  小规模就到二级科目 
62楼
2022-12-23 12:28:14
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 兔小白 发表的提问：
老师，代扣代缴社保公积金这项，怎么确定是其他应付还是其他应收？使用的是小企业会计准则
同学，你好，如果是在发放工资之前就缴纳了当月的社保公积金的话，就是用其他应收款科目，如果是在发放工资之后才缴纳当月的社保公积金的话，就是用其他应付款科目。
63楼
2022-12-23 12:35:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 标致的灯泡 发表的提问：
有一家单位欠我公司货款，但是这家单位已破产清算，应收账款收不回来了，我们公司采用的是小企业会计准则，我用直接转销法可以吗？需要准备什么资料？
可以直接用，去税局备案这笔坏账就可以
64楼
2022-12-24 11:43:40
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标致的灯泡：回复吴少琴老师 去税务备案要准备什么资料？
2022-12-24 12:10:07
吴少琴老师：回复标致的灯泡具体资料要问一下12366，一般是公章，身份证，营业执照，坏账备案表
2022-12-24 12:22:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 宝宝是我 发表的提问：
小企业会计准则下，应交税费需要计提吗，缴纳的增值税计入哪里呢
你好，你所指的应交税费具体是指的什么税种？是增值税，还是附加税，还是企业所得税？ 如果是小规模纳税人的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
65楼
2022-12-24 12:13:28
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宝宝是我：回复邹老师 我们是一般纳税人，我现在都有点混乱了，到底转不转未交增值税，不转又计入哪里呢
2022-12-24 12:36:11
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2022-12-24 13:00:09
邹老师：回复宝宝是我你好，需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税的 如果是销项税额大于进项税额，这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 缴纳的时候， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-24 13:28:15
宝宝是我：回复邹老师 听课时，老师说小企业会计准则不用计提，不是计入已交税金吗
2022-12-24 13:58:04
邹老师：回复宝宝是我你好，一般纳税人的增值税是需要做结转处理的 不是计入已交税金明细的，已交税金明细是用来核算一般纳税人预交的增值税
2022-12-24 14:16:44
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2022-12-24 14:39:13
邹老师：回复宝宝是我你好，取得了发票没有认证，但是入账了，是通过待认证进项税额明细科目核算的
2022-12-24 14:50:21
宝宝是我：回复邹老师 也就是说没有入账的话，也可以认证女入账对吗
2022-12-24 15:14:16
宝宝是我：回复邹老师 就是我可以后期认证后再入账，可以吗
2022-12-24 15:43:43
邹老师：回复宝宝是我你好，发票没有认证可以先入账，税额部分通过待认证进项税额核算，之后认证了从待认证进项税额结转到进项税额 核算
2022-12-24 16:04:35
宝宝是我：回复邹老师 哦哦哦，那老师。就是12月份调了很多帐，那12月份财务报表修改后，前面的财务报表需要修改吗
2022-12-24 16:22:09
邹老师：回复宝宝是我你好，12月份及以后月份的报表需要修改的
2022-12-24 16:39:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鳗鱼雪糕 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利这个科目吗
小企业准则有这个科目。
66楼
2022-12-24 12:32:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
我们投资的一家公司在3月注销了，然后账上挂着应收账款有一百多万，长投有八佰多万，这个怎么做账，是小企业会计准则
你好同学 这个你要核销掉，就是出售或者是转换出卖掉同学。不能有这些金额了，
67楼
2022-12-25 11:50:30
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上海一只鱼：回复何江何老师 怎么做账，做营业外支出还是什么，核销掉肯定知道啊
2022-12-25 12:21:20
何江何老师：回复上海一只鱼是的，但是你先找税务局申请，然后核销 就好了
2022-12-25 12:32:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朴素的小海豚 发表的提问：
请教一下：小企业会计准则，应交税费借方余额在报表怎么填列的
这个就负数填写的，你看下下面这个截图
68楼
2022-12-25 12:13:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利科目吗？
您好 小企业会计准则里有应付股利科目
69楼
2022-12-25 12:27:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ cindycm 发表的提问：
老师，想问下在小企业会计准则下，收到货款未开票我计入应付账款，这样可以吗
收到货款未开票计入预收账款
70楼
2022-12-25 12:32:59
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cindycm：回复紫藤老师 小企业会计准则，有预收货款这个科目吗
2022-12-25 12:51:38
紫藤老师：回复cindycm你好，是的，没有预收，预付科目，计入应付账款
2022-12-25 13:08:46
cindycm：回复紫藤老师 老师，我不是可以把预收计入应收账款-预收 里面
2022-12-25 13:22:19
紫藤老师：回复cindycm可以把预收计入应收账款-预收 里面
2022-12-25 13:48:34
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
老师小企业会计准则，应交税费-增值税的三级科目有哪几个，请讲讲
同学好，应交税费-增值税-- 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 销项税额抵减 转出未交增值税
71楼
2022-12-26 11:39:45
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 如意 发表的提问：
小企业会计准则下。不考虑其他情况，本月交上月增值税时用“应交税费-已交税金”这个科目，但是这个科目不用计提，他实际是就是计算后应交未交的增值税（销项税），但是交了后“应交费-已交税金”有一个借方余额，“销项税”也有一个贷方余额，其实就是一个金额，只不过用不同的科目交税了。哪这2个科目的余额我还需要调整吗？金额会越来越大。谢谢
您好，您就是正常计算的应交增值税是吗，那应该是通过应交税费--未交增值税来核算的，期末结转的时候，把进项税额和销项税额都转到转出未交增值税，然后未交增值税转到未交增值税，交了以后未交增值税就平了
72楼
2022-12-26 11:50:42
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如意：回复文老师 小企业会计准则没有老师您说的上面科目呀
2022-12-26 12:36:34
文老师：回复如意有的，增值税的科目一样的，
2022-12-26 12:48:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
应建设单位要求，未施工前开票收取预收款，借：应收账款 贷：应交税费 借：银行存款 贷：预收账款 这样对吗？不确认收入（小企业会计准则）
你好 可以的 可以这么做
73楼
2022-12-26 12:16:03
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尘❤：回复郭老师 不影响报税吗
2022-12-26 12:38:48
郭老师：回复尘❤在当年内不影响 增值税正常申报 所得税不需要申报
2022-12-26 12:56:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师公司采用小企业会计准则，现发现，2016年应收账款余额合计出错多记1200000元，现在想调账要怎么调，只是合计余额错，之前是手工账
你好，是多做了收入吗。
74楼
2022-12-26 12:29:59
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凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错
2022-12-26 13:19:33
郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。
2022-12-26 13:47:48
凤血紫悠：回复郭老师 影响
2022-12-26 14:10:50
凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款
2022-12-26 14:30:08
郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。
2022-12-26 14:41:03
凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？
2022-12-26 15:07:05
郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。
2022-12-26 15:21:30
凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？
2022-12-26 15:40:44
郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了
2022-12-26 16:04:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，请问我们公司做了一笔应收账款1万元，现在对方只支付了8800元，剩下的1200怎么处理呢，我们用的是小企业会计准则
你好，剩下的不支付，你可以放到营业外支出。 或者做财务费用
75楼
2022-12-27 11:07:18
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落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？
2022-12-27 11:31:59
郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。
2022-12-27 11:59:58
落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-27 12:23:54
郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。
2022-12-27 12:36:50
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