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企业会计准则———应用指南
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 独爱天使 发表的提问：
老师，请问一下，我用的是小企业会计准则，进的时候，应交税费—进项税，销的时候，应交税费—销项税，缴税时，应缴税费—已缴税金，我的进项税留底有点多，这几个科目应该怎么结转，不结转的话每个科目挂的金额太大
你好 你是一般纳税人的话结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
76楼
2022-12-27 11:27:48
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独爱天使：回复meizi老师 非常感谢老师，我的进项留底很多，肯定是转出未缴增值税余额在借方，但为了税负我还是得交着增值税走，所以我目前也只做了应交税费—已交税金，我应该怎么处理
2022-12-27 11:50:45
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 你如果有税负的话 你要适当认证进项税的 。 不然你达不到税负 可能税局系统预警的 你现在多的留抵进项税只有抵减了再说
2022-12-27 12:12:19
独爱天使：回复meizi老师 老师，那我解转了进销之后，借方有余额，但我还要缴税，我怎么做会计分录，缴税时分录又怎么写？
2022-12-27 12:35:51
meizi老师：回复独爱天使你好 你借方有余额 意思你进项税不够抵减销项税了吗
2022-12-27 12:47:13
独爱天使：回复meizi老师 结转时：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税    贷：应交税费—应交增值税—进项税额   借： 应交税费—应交增值税—销项税额             贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   结转后我的进项多，那就是转出未交增值税余额在借方，但是我还要交税，那我交税时怎么做分录
2022-12-27 13:00:51
meizi老师：回复独爱天使你好 你留抵了进项税 大于 销项税 你申报表 应该会显示不会缴纳税费的 。 你如果要缴纳就是做 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2022-12-27 13:24:07
独爱天使：回复meizi老师 是的，我的进项留底多，我只是账上做了分录，每个月只抵扣对应的增值税，那我像你说的这样做了分录，抵扣不用做分录体现出来吧
2022-12-27 13:49:43
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 如果是这样的话 你就不体现了 你缴纳了才做
2022-12-27 14:09:48
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢老师，这个问题困扰我很久
2022-12-27 14:29:21
meizi老师：回复独爱天使没事的 希望能帮到你 你记得申报表缴纳给了税局 你才做缴纳分录 。 没有缴纳 有留抵你就在借方放着
2022-12-27 14:57:35
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢
2022-12-27 15:10:51
meizi老师：回复独爱天使好的 不客气 满意请给予评价
2022-12-27 15:39:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
老师好，我选的小企业会计准则，但现在老板分红了，我不是登记应付股利吗？但快账上没有应付股利科目呀，现在要怎么弄？
您好 请问有没有应付利润科目
77楼
2022-12-27 11:55:48
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名花解语：回复bamboo老师 有的，改成应付利润吗
2022-12-27 12:12:11
bamboo老师：回复名花解语是的 改成应付利润
2022-12-27 12:32:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利这个科目吗?
你好，是没有这个科目的。
78楼
2022-12-27 12:09:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ tyza 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则一般用哪个？
你好！一般用小企业会计准则
79楼
2022-12-27 12:26:59
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tyza：回复宋生老师 那财务软件建账的时候也选择小企业会计准则吗
2022-12-27 12:44:05
宋生老师：回复tyza你好！是的。都选小企业会计准则。
2022-12-27 13:04:44
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
达到了使用会计准则的标准的企业是不是一定要从小企业会计准则变更为使用企业会计准则呢
您好，目前没有文件规定，达到一定的标准，需要从小企业会计准则变更为使用企业会计准则，企业会计准则只是在核算上更为核算规范，平时核算的基础资料更齐全，没有必要一定用企业会计准则。 为您提供参考，如追问会及时回复，如满意，请五星好评哦。
80楼
2022-12-28 11:52:23
全部回复
下一个十年：回复沈家本老师 企业会计准则的利润表就是损益表是不是，损益表跟小企业准则的利润表科目 是不一样的，归集的勾稽关系也有出入，是不是，老师
2022-12-28 12:25:06
沈家本老师：回复下一个十年您好，是的，您的理解是正确的，但是有些科目和勾稽关系不一致。
2022-12-28 12:48:58
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 昵称 发表的提问：
请问：去年多做了一笔分录，借主营成本16000，贷应付账款16000.今年要怎么调整？用的小企业会计准则
同学，你好，这个直接红冲就行了。
81楼
2022-12-28 12:03:38
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昵称：回复森林老师 那么网上总说的那种用利润分配未分配利润调，是什么意思呀
2022-12-28 12:22:36
森林老师：回复昵称你是小企业会计准则 ，直接做红冲就可以了，那一般是企业会计准则才会使用的。
2022-12-28 12:49:50
昵称：回复森林老师 涉及到成本，今年已经没有任何成本了，红冲后今年成本不是成了负数？
2022-12-28 13:09:17
森林老师：回复昵称那这样就形成付成本了
2022-12-28 13:21:27
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 虚心的狗 发表的提问：
新企业现在是用企业会计准则和新会计准则
新企业会计准则，小规模企业用小企业会计准则
82楼
2022-12-28 12:14:47
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ charles 发表的提问：
老师我想下个季度开始做账用新企业会计准则，但是之前报的都是小企业会计准则的报表，报表变了会有啥影响么
没什么影响。可能填申报表时，会有科目不一致
83楼
2022-12-28 12:26:59
全部回复
charles：回复文文老师 老师我们是建筑企业 就是科目变了才要用新报表的 您这个科目不一致是什么意思呢
2022-12-28 12:55:30
文文老师：回复charles二个准则的部分科目会不一致
2022-12-28 13:17:45
charles：回复文文老师 对，我想用新科目~~
2022-12-28 13:41:32
文文老师：回复charles从公司实际出发，该用新科目就启用新准则
2022-12-28 14:02:27
charles：回复文文老师 但是这属于会计政策变更不，是不是还得追溯调整啥的
2022-12-28 14:26:04
文文老师：回复charles不用了，不用追溯调整了。
2022-12-28 14:53:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
用的是小企业会计准则，未收回来的应收账款，要如何做分录，税法呢要如何调
借营业外支出贷应收账款 有收不回来的证明吗？
84楼
2022-12-29 11:35:45
全部回复
努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。
2022-12-29 12:02:11
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。
2022-12-29 12:20:10
努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗
2022-12-29 12:37:48
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2022-12-29 13:02:51
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗
2022-12-29 13:30:04
郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。
2022-12-29 13:46:52
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不
2022-12-29 14:05:47
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2022-12-29 14:17:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 细腻的乐曲 发表的提问：
小企业会计准则，还用劳务成本吗？小企业会计准则适用新收入准则吗？
你好 ，小企业会计准则，用劳务成本
85楼
2022-12-29 12:01:47
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细腻的乐曲：回复紫藤老师 小企业会计准则不适用新收入准则,对吗？
2022-12-29 12:13:38
紫藤老师：回复细腻的乐曲小企业会计准则不适用新收入准则
2022-12-29 12:40:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
小企业会计准则 还有营业费用吗
没有了 改了销售费用
86楼
2022-12-29 12:08:39
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刹那 发表的提问：
公司使用的会计准则可以由企业会计准则更改为小企业会计准则吗
您好，可以的，但是最好到税务局做变更处理。
87楼
2022-12-29 12:16:10
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刹那：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:请问需要带上什么资料呢
2022-12-29 12:52:13
王雁鸣老师：回复刹那您好，带上营业执照，经办人身份证，公章等资料。
2022-12-29 13:11:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
z小企业会计准则和新企业会计准则有舍不一样吗
你好 科目不同 财务处理也不一样  这是主要的区别 选择哪个准则 就按哪个准则 做账就可以了  
88楼
2022-12-29 12:23:59
全部回复
飞虎：回复玲老师 可以说一下具体有啥不同吗
2022-12-29 12:40:05
飞虎：回复玲老师 我们是一般纳税人企业
2022-12-29 12:55:28
玲老师：回复飞虎你好 没有办法展开讲 太多太多了  给你举个例子 比如以前年度差错更正  企业准则用以前年度损益 调整科目  再转到未分配利润 小准则 没有这个科目就直接用未分配利润科目 
2022-12-29 13:19:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 苹果星月 发表的提问：
小企业会计准则比新企业会计准则少了哪些一级科目？
（一）适用范围不同　（二）会计科目设置不同 　　《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 （三）账务处理不同 1.资产清查的处理不同。 2.不计提长期资产减值准备。 3.简化长期投资的核算。小企业投资的业务比较少，按重要性原则对长期股权投资采用简化了的成本法或简化的权益法核算。 4.简化了专门借款费用的核算。 5. 简化了融资租赁固定资产的计量。 6. 简化了所得税的账务处理。 7. 其他资产核算方法的简化。
89楼
2023-01-03 10:56:16
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小显儿 发表的提问：
建筑业采用企业会计准则还是小企业会计准则？
你好，这个就是企业根据核算情况选择的，没有统一规定，一般是采用企业会计准则
90楼
2023-01-03 11:13:42
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