阳光☀️：回复立红老师 每月都要结转吗？还是完工再结转？

立红老师：回复阳光☀️你好，本期确认的收入和成本，需要在月末结转。

阳光☀️：回复立红老师 就是说当月的收入和成本需要当月月末结转。可是往往产品需要1到2个月才完工，也要当月结，当月发生的成本吗？

立红老师：回复阳光☀️你好，上面结转的是已经出售的产品的成本

立红老师：回复阳光☀️生产中的产品什么时候完工就什么时候结转

专一的芹菜：回复邹老师 分开就是 借成本 贷库存 然后借本年利润  贷成本 最后借主营业务收入  贷本年利润 是这样吧

邹老师：回复专一的芹菜你好，是的，是这样的

专一的芹菜：回复邹老师 这样老师

邹老师：回复专一的芹菜（是针对这个回复有什么疑问吗）

专一的芹菜：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复专一的芹菜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

风铃：回复李爱文老师 主营收入付出库单，库存商品付入库单，结转成本付出入库存表。那我一个月有几个结转分录，每个分录都要付出入库存表吗

李爱文老师：回复风铃收入付出库单，并且这个出库单是计算成本的数据

风铃：回复李爱文老师 入库单不用写金额，出库单要写金额，这样吗。那我每个结转分录付的出入库表应该一样。

李爱文老师：回复风铃都需要财务填写单价，计算金额

风铃：回复李爱文老师 入库单和出库单都需要填单价和金额吗

李爱文老师：回复风铃需要金额，需要单价，数量，这就是基本数据

风铃：回复李爱文老师 入库写成本价，出库写卖出价还是成本价

李爱文老师：回复风铃入库是成本价，出库是销售价，再结转成本

风铃：回复李爱文老师 我之前都没写金额，不管可以吗，从现在写

李爱文老师：回复风铃都是财务按发票写金额的，进行成本核算

实操学堂：回复郭老师 是的 是出口退税的

郭老师：回复实操学堂需要结转成本的，你确认收入就可以结转成本。

实操学堂：回复郭老师 好的，如何做分录呢 应交税费还是挂进项税的科目吗

郭老师：回复实操学堂借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 借主营业务成本 贷，库存商品 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

实操学堂：回复郭老师 采购的货物有专票，出口退税率等于进项税率，如何计算退税金额？

郭老师：回复实操学堂你好，进项的不含税金额乘以你的退税率