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结转主营业务成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 与你 发表的提问：
我们是一家小规模商贸公司，季度不超30万免税分录在本季末做还是下月初做？期末结转主营业务成本该如何计算？是主营业务收入*80%=主营业务成本吗？
你好，免征的增值税在季度末月处理 成本=销售数量*单位购进成本，而不是按收入乘以某个比例计算的
286楼
2023-03-19 11:46:48
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与你：回复邹老师 你好，老师，企业存货目前处于负数有风险，可以暂估入库吗？暂估后实际收到进货发票该如何做账？
2023-03-19 12:06:56
邹老师：回复与你你好，存货是不允许出现负数的 需要去查明是什么原因造成的负数，才知道该如何处理的
2023-03-19 12:33:17
邹老师：回复与你你好 暂估后实际收到进货发票 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2023-03-19 12:48:51
与你：回复邹老师 是有存货但是还没开回进货发票
2023-03-19 13:04:47
邹老师：回复与你你好，那就按暂估入库处理就是了 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估
2023-03-19 13:17:01
与你：回复邹老师 好的！谢谢！
2023-03-19 13:29:33
邹老师：回复与你不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 13:53:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 云 发表的提问：
收到检测费计入主营业务收入，这个需要结转成本吗，怎么做分录呢
你好，需要的，借：本年利润 贷：主营业务成本
287楼
2023-03-19 11:59:59
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云：回复吴月柳 老师这个是每一笔都要结转成本还是月底一起结转吗
2023-03-19 12:37:37
吴月柳：回复云月底一起结转
2023-03-19 12:55:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师冲销主营业务成本的会计分录怎么做
你好，借；相关科目（比如库存商品），贷；主营业务成本
288楼
2023-03-20 08:26:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 水船 发表的提问：
传媒公司主播工资做主营业务成本的会计分录怎么做
你好 借；劳务成本，贷；银行存款等科目 借；主营业务成本，贷；劳务成本
289楼
2023-03-20 08:54:44
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水船：回复邹老师 不需要做计提分录吧
2023-03-20 09:06:14
邹老师：回复水船你好，主播与你单位是雇佣关系就需要计提，不是雇佣关系就不需要计提的
2023-03-20 09:21:31
水船：回复邹老师 当月计提工资可以吗
2023-03-20 09:43:15
水船：回复邹老师 单位员工工资要计提吗
2023-03-20 09:57:07
邹老师：回复水船你好，单位员工工资，当月是需要计提的
2023-03-20 10:18:15
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱听歌的毛豆 发表的提问：
你好老师，用主营业务成本代替工程成本科目做会计分录可以吗
你好，也行的， 小企业的话没问题
290楼
2023-03-20 09:19:22
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 无语的绿茶 发表的提问：
结转主营业务成本，其他业务成本
借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本同样结转
291楼
2023-03-20 09:35:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ?fine? 发表的提问：
主营业务成本，怎么算，结转主营业务成本，就是我们实际的成本吗
你好，结转的销售货物主营业务成本=销售数量*单位成本
292楼
2023-03-20 09:53:58
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
这个企业的主营业务收入、主主营业务成本分别是什么？可能涉及的会计分录有哪些？
看他营业执照上的经营范围
293楼
2023-03-21 09:10:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 魁梧的纸鹤 发表的提问：
用友软件 成本结转分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 这个分录的金额网上说是手动结转的，那么金额怎么算？怎么手动结转？
如果你公司启用了供应链，可以系统取数，如果没有，只能手动计算金额的
294楼
2023-03-21 09:31:08
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魁梧的纸鹤：回复辜老师 手动怎么计算？
2023-03-21 09:47:08
辜老师：回复魁梧的纸鹤这个就是按照你的成本计算方向，计算销售产品的成本
2023-03-21 10:05:51
魁梧的纸鹤：回复辜老师 有计算公式吗？ 具体按照什么算？
2023-03-21 10:35:02
辜老师：回复魁梧的纸鹤你存货发出，是采用什么方法的，一般都是全月一次加权平均
2023-03-21 11:03:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 暖心 发表的提问：
去超市结款时的返点和超市做活动时补差价，给超市的电费之类的作为费用还是怎么做，具体的会计分录怎么写呢？之前老师说返点和差价增减 主营业务成本这点没有懂，具体是怎么做会计分录
按你们的实际的收款进行做收入处理，大多数是按实际的收款开具发票结算
295楼
2023-03-21 09:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，我们主营业务成本主要是人员工资，这个会计分录对么？谢谢
借主营业务成本-福利 贷应付职工薪酬 福利 借应付职工薪酬 贷银行
296楼
2023-03-22 09:08:49
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熙宝妈：回复玲老师 好的，老师，谢谢
2023-03-22 09:36:51
玲老师：回复熙宝妈不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-22 10:00:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
物流运输公司购入的柴油计入主营业务成本吗？购入柴油开具专票怎么做会计分录呢
你好，是的 借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
297楼
2023-03-22 09:23:11
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ζ浮生如夢*：回复邹老师 公司用的是加油卡
2023-03-22 09:49:10
邹老师：回复ζ浮生如夢*加油卡借方计入预付账款核算
2023-03-22 10:11:30
ζ浮生如夢*：回复邹老师 购入的货车累计折旧使用年限多少呢
2023-03-22 10:27:36
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，税法规定是不低于10年
2023-03-22 10:51:22
ζ浮生如夢*：回复邹老师 运输公司的销售费用除了工资，还有什么呢
2023-03-22 11:04:11
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，广告等支出
2023-03-22 11:20:02
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 琴子 发表的提问：
老师 请教个问题 如果当初我已经将厨房买的材料计入成本（借：主营业务成本；贷：现金），到后来月末盘点还有剩余，我想用来冲减成本 会计分录要怎么写
借：库存商品 贷：主营业务成本
298楼
2023-03-22 09:41:30
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 雨下樱花 发表的提问：
年底，把运费调到主营业务成本里面怎么做会计分录
您好，借主营业务成本，借运费（红字）
299楼
2023-03-22 09:47:59
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雨下樱花：回复小林老师 运费余额在借方，可以借运费，贷主营业务成本吗
2023-03-22 10:08:37
小林老师：回复雨下樱花您好，您的分录不正确
2023-03-22 10:20:09
雨下樱花：回复小林老师 为什么呢
2023-03-22 10:49:25
小林老师：回复雨下樱花您好，因为借运费是贷方减少
2023-03-22 11:09:09
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我看到一笔预提费用的会计分录。是计提成本。借：主营业务成本50000。贷预提费用是什么意思啊。
是还没有实际发生的费用，比如电信公司让你免费用3年的电话，后面5年再收钱。你前面3年需要预提
300楼
2023-03-23 09:51:00
全部回复
程阿梦。：回复王超老师 那我怎么可以看到这笔钱是因为什么预提的吗？
2023-03-23 10:21:31
王超老师：回复程阿梦。因为是用了预提费用这个科目啊
2023-03-23 10:45:47
程阿梦。：回复王超老师 那我也不知道这笔费用是因为什么预提的。我可以直接冲减吗？
2023-03-23 11:08:08
王超老师：回复程阿梦。你只看到这笔会计分录而已，需要看到完整的会计凭证才可以知道具体是什么业务的
2023-03-23 11:31:05
程阿梦。：回复王超老师 主要是这个是3月份的。然后3月份的时候公司没有会计。找的记账公司做的。没有做会计凭证。所以我也不知道这个具体是什么业务。
2023-03-23 12:00:14
王超老师：回复程阿梦。那这个业务只能靠猜了
2023-03-23 12:17:09
程阿梦。：回复王超老师 怎么猜？那现在怎么办呢？不管他。还是直接在账上冲减？
2023-03-23 12:37:28
王超老师：回复程阿梦。你这个业务具体是什么内容，那只能是靠猜来账务处理了，不管你怎么做，都可能是正确的
2023-03-23 12:53:01
程阿梦。：回复王超老师 我可以把他放到后面几个月再弄吗？这个月就先不管他。我先结账报税先。可以吗？
2023-03-23 13:19:30
王超老师：回复程阿梦。可以的，你们等过几天，知道这笔业务具体是什么内容，再进行处理会比较好
2023-03-23 13:43:23
程阿梦。：回复王超老师 这笔预提费用会对我申报所得税有什么影响吗？
2023-03-23 13:53:40
王超老师：回复程阿梦。没有啊，因为这个费用主要是影响资产负债表的
2023-03-23 14:12:24
程阿梦。：回复王超老师 那就放着把。等过段时间我弄清楚了这笔费用是什么再说。
2023-03-23 14:25:52
王超老师：回复程阿梦。这是可以的，不影响你报税的
2023-03-23 14:47:17
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