2333333：回复张艳老师 那它们的会计分录又是怎样的呢？

张艳老师：回复23333331、坏账转回 借：应收账款 贷：坏账准备 2、转销坏账 借：坏账准备 贷：应收账款

2333333：回复张艳老师 会计分录是不是反了？

张艳老师：回复2333333哪个反了？

2333333：回复张艳老师 转回与转销的会计分录反了

张艳老师：回复2333333没有反的

晨曦：回复QQ老师 进项税额转出是什么意思 在算出来的

QQ老师：回复晨曦你好，你指的是进项税转出这个明细科目吗？这里是根据当期不可以抵扣的进项税计算的，要看你们具体的业务

晨曦：回复QQ老师 进项税额转出就是不可以抵扣的税么

晨曦：回复QQ老师 那冲减的目的是什么，老师总说冲减 我不知道啥意思

QQ老师：回复晨曦你好，是的，就是你们取得进项税发票，但是不符合抵扣要求的做转出

晨曦：回复QQ老师 都什么样的不符合抵扣

QQ老师：回复晨曦你好，比如你们自购的商品用于职工福利

晨曦：回复QQ老师 不是所有进项税都能抵扣么，我一直以为所以进项税都能抵扣

晨曦：回复QQ老师 老师冲减目的是什么 我不太懂冲减 可以简单说一下么

QQ老师：回复晨曦你好，你指的哪个冲减？

晨曦：回复QQ老师 老师好多时候都说冲减 冲减费用 或者这笔冲减税

QQ老师：回复晨曦您好，这太笼统了，要看具体的业务才能恢复，一般情况下冲减的话就是增加费用减少利润

Wells：回复王晓老师 教材中性质对应的英语是哪个词？

王晓老师：回复Wells您好 这个我不清楚的，抱歉

Wells：回复王晓老师 好的，谢谢老师

王晓老师：回复Wells不客气的，学习愉快

梦怡：回复答疑苏老师 我的意思是成本未结转和采购有关系？不是应该只和销售有关系么，有收入了才结转成本，采购环节也有结转成本？

答疑苏老师：回复梦怡你好 不是的 成本结转和采购的价格有关系。上面同学题目的意思是期末存货过高，是由后面的两个原因造成的。

侠客：回复张蓉老师 在实务中直接可以在认证平台上查询并打印出来吗？

张蓉老师：回复侠客您好，是的，实际工作中是可以在认证平台上查询并打印出来的。

yanly_xie：回复轶尘老师 老师好，就是说，工程结束之后，办理验收之后，才能做合同完工对冲吗？借工程结算贷工程施工-合同成本-工程施工-合同毛利吗

轶尘老师：回复yanly_xie是的 你的理解正确！

yanly_xie：回复轶尘老师 老师好，请问在确认收入结转成本时、采用的数据哪里取？

轶尘老师：回复yanly_xie甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000%2B3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000

糕糕：回复meizi老师 是的，那不是年末的话就只把损溢内科目结转到本年利润就行了哈？

meizi老师：回复糕糕你好； 是的。 就可以了  

自由的时光：回复邹老师 收款除主营业务收入外，还有什么其他收款

邹老师：回复自由的时光你好，没有收到就计入其他应收款或应收账款

自由的时光：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复自由的时光不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

旺仔：回复王雁鸣老师 比如资产负债表一月份是一月份的数，那二月份做出的数是二月份的还是一二月份的合计数？

王雁鸣老师：回复旺仔您好，二月份做出的数是一二月份的合计数。

《精彩的末来》：回复陈静老师 怎么样才知道多交少交呢？不是销项减进项就知道当月要不要交税，同时也知道有没有留抵税，是这样理解吗？

陈静老师：回复《精彩的末来》你好，是的，你的理解正确。