李老师：回复爱笑的流沙损益类科目一般期末没有余额的 其他科目都可能有余额

快到期了：回复立红老师 损益类包括什么？老师

立红老师：回复快到期了你好 企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 一、收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 二、费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 三、直接计入当期利润的利得：营业外收入 四、直接计入当期利润的损失：营业外支出

快到期了：回复立红老师 老师你可以给我推荐几本提升会计专业知识的书吗

立红老师：回复快到期了你好，个人建议您可以先学初级会计实务的书；对于实际工作很有帮助；都是工用中能用到的业务

快到期了：回复立红老师 银行承兑怎么做会计分录啊？老师，有A B C三个公司

立红老师：回复快到期了你好，这个具体的业务内容是什么呢？

快到期了：回复立红老师 A卖货给C，没有直接付给C钱，通过银行承兑汇票，承兑B把钱付给了C

立红老师：回复快到期了你好，A卖货给C——不应该是C给A银么，怎么还会给C钱呢

快到期了：回复立红老师 写错了，老师是C卖货给A

立红老师：回复快到期了你好， A公司的分录 借，库存商品 借，应交税费一应增进项 贷，应付票据

飞艳：回复邹老师 摊销是什么意思啊？

飞艳：回复邹老师 与发生有什么区别？

邹老师：回复飞艳你好 比如一次性支付装修费100万，发生就是发生装修费的时候 摊销就是这100万需要在一定的期限之内比如3年之内平均摊销

飞艳：回复邹老师 我问损益类科目的借方或贷方余额有哪些？

邹老师：回复飞艳你好，损益类科目期末没有余额的 就无所谓贷方或借方余额，期末是平的

飞艳：回复邹老师 税金及附加与应交税费有什么区别？

邹老师：回复飞艳你好，税金及附加是损益科目 应交税费是负债科目 比如计提城建税，借方是税金及附加，贷方是应交税费

春花秋实：回复税务师王老师 老师，我就是搞不懂这些符号的变化，麻烦在？号的位置填入符号，这样我就理解了。资成费类科目期末贷方余额=期初借方余额？本期借方发生额，资成费类科目期末贷方余额=期初贷方余额？本期贷方发生额 收负所类科目期末借方余额=期初贷方余额？本期借方发生额，收负所类科目期末借方余额=期初贷方余额？本期贷方发生额

税务师王老师：回复春花秋实上面写的就是的呢。 资产成本费用类的是借方表示增加，贷方表示减少。 负债所有者权益收入类的是贷方表示增加，借方表示减少。

侠客：回复希老师 我在河北合众企业管理咨询有限公司的实操平台上，它的科目余额表中“应交税费”的余额与它所属的各明细科目的余额的合计数就不相等，麻烦老师您给看一下。

希老师：回复侠客你给一个全一点的截图嘛

侠客：回复希老师 表太大截不下来，麻烦老师登录一下学堂的实操课程，找到“管理咨询”那个实操模块，点击看一下它的余额表，看一下应交税费的合计数及明细数的合计，它们是不相等的。

希老师：回复侠客我们没有开通实操课程的，无法登录

ss素锦流年：回复立红老师 那到最后也不用处理吗

立红老师：回复ss素锦流年你好，如果固定资产出售或报废等原因减少，对应的累计折旧 需要从借方转出，二者差额计入固定资产清理。

ss素锦流年：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复ss素锦流年不客气的，如果对您老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

Q^_^Z^_^H：回复淑女老师 @张淑丽老师：分录怎么写的

淑女老师：回复Q^_^Z^_^H一、月末损益结转分录 1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 二、年终本年利润的结转 1、如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 2、如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润