首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计科目期末哪些余额在贷方
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ super铭 发表的提问：
国税网确认不要交税。科目余额表应缴税费期末余额在贷方，该怎么调？求摘要跟会计分录！
你好！你要先确认这个应交税费的金额是怎么来的呃
91楼
2022-12-29 11:34:16
全部回复
super铭：回复宋生老师 国税网减免的
2022-12-29 11:58:50
super铭：回复宋生老师 老师在线急等，不用交的税
2022-12-29 12:28:18
super铭：回复宋生老师 小规模纳税人
2022-12-29 12:43:04
宋生老师：回复super铭你好！你摘要写“X月计提XX税金减免” 然后冲减你当时计提的分录就好了。
2022-12-29 13:11:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣喜的超短裙 发表的提问：
科目余额表中，客户往来，期末余额在借方和贷方，分别表示什么？
你好； 比如应收账款 借方是表示你应收客户的钱； 而贷方表示你客户支付款给你了。 做贷方冲
92楼
2022-12-29 11:39:32
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 小睿 发表的提问：
老师，我想问一下启用账套增加会计科目的时候，余额哪些是在借方，哪些是在货方，是不是资产成本费用类的科目在借方，所有者权益收入负债类的科目在贷方
你好，是的，你的理解是正确的
93楼
2022-12-29 12:04:43
全部回复
小睿：回复蝴蝶老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 12:20:08
蝴蝶老师：回复小睿不客气哦，请及时给予评价哦，谢谢
2022-12-29 12:48:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
科目余额表和计期末借方发生额要等于贷方发生额吗？
你好，科目余额表试算平衡，计算期末借方发生额要等于贷方发生额
94楼
2022-12-29 12:19:56
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问月底如何核对科目，哪些科目月底期不能有余额（借方或贷方），多谢
你好，月底结转以后，损益科目没有余额
95楼
2022-12-29 12:26:59
全部回复
Ljmm：回复紫藤老师 请问期初应交增值税借方余额，如何调整？
2022-12-29 12:44:39
Ljmm：回复紫藤老师 我现做12月份的帐，发现上1月有余额？
2022-12-29 12:59:14
Ljmm：回复紫藤老师 我是12份接手的
2022-12-29 13:14:39
紫藤老师：回复Ljmm那么就是形成留抵
2022-12-29 13:27:46
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
累计折旧是属于什么科目，是负债的吗？期末余额在贷方吗？
你好，累计折旧属于资产类科目，是资产类的备抵调整账户，其结构与一般资产账户的结构刚好相反，累计折旧科目是贷方登记增加，借方登记减少，余额在贷方。
96楼
2023-01-03 11:54:02
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 美满的小蘑菇 发表的提问：
会计分录做反分录和红冲的区别，可以理解为是怕如果做反分录，科目余额不够冲吗？比如成本类期末余额一般在借方，因为做反分录，不够冲的话，可能导致期末余额在贷方；所以做红冲，期末余额一定会在贷方，可以这样理解吗？
您好，其实做相反的分录和红冲的意思是一样的，只是损益类科目的冲减，一般是用负数做，是因为利润表在自动生成报表取数的时候，只取一个方向的发生额不能同时取借方和贷方的，，比如收入发生额在贷方，那冲减收入就用贷方负数，成本费用发生额在借方，那冲减就用借方负数。
97楼
2023-01-03 12:10:53
全部回复
美满的小蘑菇：回复文老师 老师您好，所以如果够冲的话，做反分录比如成本类，余额肯定是在借方，取数就自动取到借方；如果不够冲，余额变成在贷方，取数的时候就取不到贷方的数；所以就是说用红冲比较好，就是怕不够冲数，我这样理解可以吗
2023-01-03 13:00:49
文老师：回复美满的小蘑菇损益类冲减一定要用负数冲的
2023-01-03 13:29:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Frisa冯 发表的提问：
老师，填写资产负债表有几个概念请教您，比如，XX科目的期末贷方余额，XX科目的期末余额合计
你好，会计学堂，具体的想咨询 什么问题呢
98楼
2023-01-03 12:17:58
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.49w
引用 @ lingzhaoyun2 发表的提问：
老师， 我们科目余额表，期末余额借方本年利润306758.63、利润分配2727531.63、未分配利润2727531.63，期末借方都有余额，期末贷方余额是0 ，年末结转怎么转， 借：利润分配，贷：本年利润，是写哪一个金额。
借：本年利润  306758.63 贷：利润分配-未分配利润306758.63
99楼
2023-01-04 11:58:46
全部回复
lingzhaoyun2：回复家权老师 老师，做反了吧？老师，做反了吧？借：利润分配-未分配利润306758.63，贷:本年利润306758.63，亏损也可以不做这笔分录，  对吗？  
2023-01-04 12:33:03
家权老师：回复lingzhaoyun2是的，亏损就是相反的分录
2023-01-04 12:54:36
lingzhaoyun2：回复家权老师 对的， 是亏损的。
2023-01-04 13:18:34
家权老师：回复lingzhaoyun2借：利润分配-未分配利润306758.63， 贷:本年利润306758.63 就是这个
2023-01-04 13:33:48
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 霸气的板凳 发表的提问：
期末一般为贷方余额的科目是
学员你好，期末一般为贷方余额的科目是负债，权益，还有累计折旧，累计摊销，坏账准备
100楼
2023-01-04 12:09:57
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ z 发表的提问：
2021年12月31日甲公司“固定资产”科目期末借方余额为1500万元，“累计折旧”科目期末贷方余额 为560万元，“固定资产减值准备”科目期末贷方余额为100万元，“固定资产清理”科目期末借方余额为50万元。2021年12月31日甲公司资产负债表中“固定资产”项目“期末余额”栏应填列的金额为()万元。
你好，学员，2021年12月31日甲公司资产负债表中“固定资产”项目“期末余额”栏应填列的金额为=1500-560-100%2B50=890
101楼
2023-01-04 12:14:59
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 北斗 发表的提问：
科目余额表的期初余额的借贷方以及期末借贷方余额不一致，这……有问题吗？
你好。如果有业务发生，期初余额就会不等于期末余额的
102楼
2023-01-05 11:02:58
全部回复
北斗：回复言岩老师 我是说，期初余额的借贷方不一致
2023-01-05 11:26:34
北斗：回复言岩老师 和期末余额的借贷方不一致
2023-01-05 11:40:30
言岩老师：回复北斗你好。可以发个图看下吗
2023-01-05 11:55:29
北斗：回复言岩老师
2023-01-05 12:20:59
言岩老师：回复北斗你好。 全部账户的借方期初余额合计等于全部账户的贷方期初余额合计，所以全部账户的借方期末余额合计必然等于全部账户的贷方期末余额，主要来源于借贷记账法的规则：有借必有贷，借贷必相等比如．
2023-01-05 12:46:18
言岩老师：回复北斗你看看你的科目是全部的么
2023-01-05 13:00:06
北斗：回复言岩老师 这样 那看来肯定就是有问题的了，谢谢 我再重新对一下账
2023-01-05 13:15:04
言岩老师：回复北斗你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-01-05 13:33:53
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你好 老师 原材料 在科目余额表显示在期末余额贷方 什么原因
您好，是不是你们结转多了？
103楼
2023-01-05 11:24:56
全部回复
微信用户：回复小锁老师 领料 时候 领多了 这这个意思吗
2023-01-05 11:52:09
小锁老师：回复微信用户嗯对，是这个意思，不然咋可能是复数
2023-01-05 12:21:06
微信用户：回复小锁老师 我查看一下 好像是 6月份 领出去了 发票没来 我忘记做暂估了 我现在8月补上可以吗
2023-01-05 12:31:49
小锁老师：回复微信用户这个是可以的，可以
2023-01-05 12:52:37
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师，期末未认证未抵扣的进项发票应该在哪个科目的余额里？在借方还是贷方？
您好 放入 借方 应交税费-待认证进项税额
104楼
2023-01-05 11:50:18
全部回复
?Elena?：回复宸宸老师 应交税费-待认证进项税额，老师，我这个科目 的余额在贷方，表示什么呢？
2023-01-05 12:02:54
宸宸老师：回复?Elena?您好，表示记错账了。 这个科目明细账，给我看一下。
2023-01-05 12:22:57
?Elena?：回复宸宸老师 老师可否把进项税转出的完整分录写一下呢
2023-01-05 12:50:01
宸宸老师：回复?Elena?借 成本费用类科目 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-05 13:06:50
?Elena?：回复宸宸老师 老师，我的 转出未交增值税 余额在贷方41万，未交增值税 借方余额19万，这个是什么问题，要怎么调整
2023-01-05 13:23:05
宸宸老师：回复?Elena?您好，我没有看到您的往来账，没办法核实具体哪里出问题。 所以没办法帮您直接说调账的，
2023-01-05 13:36:54
?Elena?：回复宸宸老师 就是我期初的待认证余额在贷方，所以导致这个月转出未交增值税余额大于未交增值税
2023-01-05 13:49:36
宸宸老师：回复?Elena?那您就查为什么 待认证进项税额会在贷方。 您直接问我我也没办法给您解答的。 一般待认证进项税额不可能出现在贷方，除非做错账了
2023-01-05 14:13:22
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 专一的黑米 发表的提问：
关于财务费用，营业外支出等会计科目本期发生额相同的期末余额为0需要写在贷方还是借方
你好，这个是写在借方的
105楼
2023-01-05 11:59:41
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料