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会计科目期末哪些余额在贷方
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Q小Q 发表的提问：
期末结账前需要核对哪些科目的余额
你好！一般是要核对银行，现金，收入，成本。存货可以每季度实盘核对一次，固定资产每半年一次，应收应付可以每季度发一次对账涵
151楼
2023-02-01 10:23:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 猫七街 发表的提问：
某企业年末“应收账款”科目借方余额为100万元，其中，明细科目余额借方余额合计为120万元，贷方余额合计为20万元；年末“坏账准备—应收账款”科目贷方余额为10万元。不考虑其他因素，该企业年末资产负债表中“应收账款”项目“期末余额”栏应填列金额为？
你好 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” =120万—10万=110万
152楼
2023-02-01 10:46:54
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猫七街：回复邹老师 应收账款借方余额100怎么没加上
2023-02-01 11:10:16
猫七街：回复邹老师 明细科目贷方余额20是什么
2023-02-01 11:25:25
邹老师：回复猫七街你好，应收账款明细科目贷方余额20万，说明是预收账款啊 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” （请仔细看这个计算公式）
2023-02-01 11:45:47
猫七街：回复邹老师 最开始的100是什么意思
2023-02-01 11:56:48
邹老师：回复猫七街你好，最开始100万元是这样来的，100万元=120万—20万
2023-02-01 12:06:57
猫七街：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-01 12:23:19
邹老师：回复猫七街不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-01 12:39:19
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
现在我看了下我们单位只有应收账款何应付账款科目，我想设预收和预付账款科目怎么调整余额？要调整科目余额表的期末的余额吗？应收账款调整期末的借方余额？贷方无余额，应付账款调整期末的贷方余额吗？没有期末借方余额？怎么将预收和预付账款科目设进去？要看所有账的应收账款和应付账款的期末余额吗？
付账款和应收账款是企业的资产。 预收账款和应付账款是企业的负债。 在填制资产负债表的时候： 应收账款项目=应收账款明细科目借方余额+预收账款明细科目借方余额-相应的坏账准备 预收款项项目=应收账款明细科目贷方余额+预收账款明细科目贷方余额 应付账款项目=应付账款明细科目贷方余额+预付账款明细科目贷方余额 预付款项项目=应付账款明细科目借方余额+预付账款明细科目借方余额 预付账款常用于资产的采购先预付一部分款项给对方： 借：预付账款 贷：银行存款 而预收账款是常用于销售货物的时候，收取对方的一部分货款： 借：银行存款 贷：预收账款 应付账款是指购买货物没有支付价款，应收账款是指销售货物，应收取的价款。
153楼
2023-02-01 10:58:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 月亮 发表的提问：
科目余额表中的应交税费：期初贷方余额是：332650，借方余额是：280500 期末贷方余额是：970841.38，借方余额是：749457.35资产负债表中的应交税费期初，期末应填多少？
你好，应交税费的余额怎么会借方，贷方都有余额呢 能把你科目余额表发个图片过来？
154楼
2023-02-01 11:23:59
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月亮：回复邹老师 好的
2023-02-01 11:39:49
邹老师：回复月亮你好，这种科目余额表的格式是有问题，你看其他科目都是只有一个方向余额，怎么应交税费还有两个方向的余额呢，所谓余额，要不借方，要不贷方，不会都有余额
2023-02-01 11:59:26
月亮：回复邹老师 那说明那个答案是有错误的了 资产负债表中的资产应该=负债 所有者权益 可这个就不等，是不是不对吧
2023-02-01 12:22:12
邹老师：回复月亮你好，这个报表，期初，期末都不符合这个勾稽关系
2023-02-01 12:49:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请教老师，我们平时就用应收应付科目，不用预收预付科目，比如科目余额表上期末余额在贷方，那我填资产负债表的时候，填在哪个科目？
你好，这个对应就会重分类过去，你财务软件“应付账款”项目＝（应付账款＋预付账款）明细贷余 “预收款项”项目＝（应收账款＋预收账款）明细贷余 　应收账款 ＝（应收账款＋预收账款）明细账借方余额－坏账准备 　　预付款项 ＝（应付账款＋预付账款）明细账借方余额－坏账准备
155楼
2023-02-02 11:09:23
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水中的小鸟：回复maize老师 科目余额表其他应付款借方余额，填资产负债表的时候用负数表示是吗？那这种表示方式好，还是说填报表的时候直接填在其他应收款正数表示好
2023-02-02 11:34:52
maize老师：回复水中的小鸟是负数，其他应付款，是负数， 这个报表不会重分类，你要是怕不好看 你可以做分录调其他应收款下面，
2023-02-02 12:03:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
请问老师：图片中科目余额表上的，累计折旧，为什么没有本期贷方发生额呢？期末贷方余额不是期初➕本期贷方发生额合计数吗？
你做账的时候没有做借xx费用 贷累计折旧，这个才没有本期发生额
156楼
2023-02-02 11:15:13
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儒雅的鸵鸟：回复maize老师 谢谢 您，原值✖️残值率5%=账面价值，估计是已经提完折旧。所以今年没有再提
2023-02-02 11:41:10
maize老师：回复儒雅的鸵鸟那就是了，那剩下是残值了
2023-02-02 12:08:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ €￡ 发表的提问：
利润分配科目余额表计算公式是不是 期初贷方 本年借方累计数-本年贷方累计数=期末贷方
期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=期末余额
157楼
2023-02-02 11:20:59
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€￡：回复邹老师 我想知道在期末余额是在借方还是贷方
2023-02-02 11:37:21
邹老师：回复€￡你好，都有可能的
2023-02-02 12:05:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 涓涓 发表的提问：
请问会计科目余额表中，科目余额 是一定要保持跟科目方向一致吗？ 比如日常费用科目，科目方向是借余，假日本月结转多了，导致余额为-1000。余额表中应该显示期末借方余额 -1000 还是显示成 贷方1000呢？
显示成 贷方1000也可以 但是一般是借方负数
158楼
2023-02-05 11:50:28
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涓涓：回复朴老师 还有的科目，比如应交增值税，如果余额在借方，其实最好就显示在借方是吗？因为在借方是有具体的含义的，表示有未抵扣的税额存在
2023-02-05 12:07:56
朴老师：回复涓涓未抵扣的你是说留抵吗
2023-02-05 12:24:55
涓涓：回复朴老师 是的，比如说留抵。就是同一个科目借方余额有借方余额的业务含义，贷方余额有贷方余额的含义，像这种余额表里的余额如果参照科目方向余额为负数的话是不是就需要显示成相反方向的正数？
2023-02-05 12:51:44
朴老师：回复涓涓同学你好 对的 可以这样理解
2023-02-05 13:21:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 一尘 发表的提问：
老师科目余额表上显示期末余额原材料出现在贷方时怎么处理？
你好，是不是没有那么多材料，而多领用了
159楼
2023-02-05 12:09:53
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
科目余额表内预付借方期末余额表示什么 贷方余额表示什么
你好，预付账款借方的意思是我们购买商品事先预付给供应商，预付账款贷方的意思是我们欠供应商的钱
160楼
2023-02-05 12:36:28
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莉莉：回复阳老师 付了多少 发票开了多少 怎么看
2023-02-05 13:01:13
阳老师：回复莉莉你好，你就需要看你们的发票和银行的回单进行对照
2023-02-05 13:17:11
莉莉：回复阳老师 我现在在看前任的账目 都是预付的 出纳跟我说有部分发票是多开的
2023-02-05 13:37:48
莉莉：回复阳老师 我现在有点搞了
2023-02-05 13:56:56
阳老师：回复莉莉你好，多开的需要付款吗？
2023-02-05 14:09:15
莉莉：回复阳老师 目前没有说什么
2023-02-05 14:29:06
阳老师：回复莉莉你好，你都只有挂着
2023-02-05 14:45:08
莉莉：回复阳老师 我现在要从余额科目表中知道借方余额表示什么 贷方余额表示什么 多开了多少发票 哪里看出来
2023-02-05 15:06:41
阳老师：回复莉莉你好，你看你们的明细科目进行核对
2023-02-05 15:32:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 一尘 发表的提问：
老师科目余额表上显示期末余额原材料出现在贷方时怎么处理？
你好，是不是没有那么多材料，而多领用了
161楼
2023-02-05 13:04:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 一尘 发表的提问：
老师科目余额表上显示期末余额原材料出现在贷方时怎么处理？
你好，是不是没有那么多材料，而多领用了
162楼
2023-02-05 13:12:00
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 旧人旧梦久别离 发表的提问：
在科目余额表中其中一家预付账款期末余额金额在贷方显示31900，应付账款期末余额贷方显示有9750，这是什么情况？查单子没有录入错误的，为什么会这样显示？
查一下期初余额，看看是不是期初余额操作
163楼
2023-02-06 10:15:09
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旧人旧梦久别离：回复 现在是应付账款这项里期初余额贷方是9750期末余额贷方9750，预付账款这项里期初余额贷方31900本年累计发生额贷方30500期末余额贷方31900。
2023-02-06 11:02:22
旧人旧梦久别离：回复 我总觉的不太对，又不知道是怎么回事。
2023-02-06 11:23:16
：回复旧人旧梦久别离你们公司预付款帐户主要是哪些业务作进去呢
2023-02-06 11:48:26
旧人旧梦久别离：回复 我们这是超市，预付款都是进货的。先付给对方钱。后面对方再给货
2023-02-06 12:13:27
：回复旧人旧梦久别离最后结算呢，主要用哪个科目，比如预付100，进货进了500，再付400时用的哪个科目
2023-02-06 12:39:28
旧人旧梦久别离：回复 有时候他们当时结账就是库存商品借方现金贷方，如果不是当时结账就是记应付帐里库存商品借方应付账款贷方
2023-02-06 12:54:26
：回复旧人旧梦久别离那就需要冲了预付款的，不然一直挂着也不是真实的帐务啊
2023-02-06 13:08:09
旧人旧梦久别离：回复 因为我做账是按照单子做账，这个月他们给我的单子里我没有见到冲预付这家的。
2023-02-06 13:31:12
：回复旧人旧梦久别离那你们的预付款那么多不进行冲销吗
2023-02-06 13:47:06
旧人旧梦久别离：回复 有冲销。只是现在也有别的好几家都是有预付款的，但没有一家余额表上是像这家一样的显示在贷方，我怕是不是我这里哪出问题了
2023-02-06 14:13:10
：回复旧人旧梦久别离那你就要查一查，我无法看到全部资料只能作推猜
2023-02-06 14:37:45
旧人旧梦久别离：回复 好的，那我再重新查一遍吧。谢谢
2023-02-06 14:58:35
：回复旧人旧梦久别离如果得老师回答不错请给个好评
2023-02-06 15:11:20
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ Fionayue 发表的提问：
老师，余额表 末级科目 余额表 与 余额表：1到4级 期末 借 贷 方相同吗？
是一样的 祝您生活愉快
164楼
2023-02-06 10:40:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
科目余额表的期末借贷方余额需要平吗？还是本期发生额借贷方平就可以了
借贷方余额也会是平的
165楼
2023-02-06 10:46:16
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